Formular 190/210

• Wie ist das Formular 190/210 bei MyGuichet.lu einzureichen?

  Das Formular 190/210 muss als Anhang zur Steuererklärung übermittelt werden. Reichen Sie zunächst Ihre Steuererklärung (Formular 100) in MyGuichet ein. Bitte befolgen Sie folgende Schritte: Wie übermittle ich meine Steuererklärung auf myguichet.lu? (Nur F100 NICHT für F163!) (https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/1/c/5/f/1c5Einige Leser

• Wie gebe ich ein Mieteinnahmen an?

  Kreuzen Sie im Formular "Steuersituation" das Kästchen "Ich habe Mieteinnahmen erhalten" an. Füllen Sie dann im Formular "Mieteinnahmen" das Formular 190 aus.Einige Leser

• Was kostet ein Formular 190/210?

  Das Formular 190/210 wird zur Erklärung von Mieteinnahmen in Luxemburg verwendet – sowohl für Immobilien in Luxemburg als auch im Ausland. Es enthält Informationen zu erhaltenen Mieten, abziehbaren Kosten, Hypothekenzinsen und gegebenenfalls zur Abschreibung der Immobilie. Der Preis beträgt 59 € pro Formular. Dieser Preis gilt pro Immobilie, egal ob es sich um eine Wohnung, ein Geschäftsgebäude oder ein gemischt genutztes Objekt handelt.Wenig Leser

Informationen über das Mietobjekt

• Wo kann ich die Katasterreferenz oder die Registrierungsnummer einer notariellen Urkunde in Luxemburg finden?

  Katasterreferenz Die Katasterreferenz ist eine eindeutige Kennung für eine Immobilie in Luxemburg. Sie finden sie: In Ihrer notariellen Kaufurkunde: Sie erscheint normalerweise in der Beschreibung der Immobilie, z. B.: Auf Ihrem letzten Grundsteuerbescheid oder einem Katasterauszug vom Amt für Kataster und Topografie (ACT). Online über das Geoportal Luxemburg (map.geoportail.lu) durch Suche Ihrer Adresse und Aktivierung der EbeneWenig Leser

• Wo finde ich die Katasterreferenz oder Registrierungsnummer für eine Immobilie im Ausland?

  Katasterreferenz Diese Nummer finden Sie in der Regel: In der notariellen Kaufurkunde oder im Eigentumsnachweis. Auf lokalen Steuerunterlagen (z. B. Grundsteuerbescheid). Im Grundbuchauszug oder über das Katasteramt des jeweiligen Landes. Je nach Land hat sie unterschiedliche Bezeichnungen: Frankreich: numéro de parcelle Belgien: division, section, numéro Deutschland: Flurstücknummer Registrierungsnummer Diese findet sich: Auf Ihrer notarielWenig Leser

• Wie wird der Grundstückspreis einer Mietimmobilie berechnet, wenn diese Angabe nicht gemacht wird?

  Wenn der Preis für das Grundstück nicht angegeben wird, ist es in der Regel üblich, den Anteil des Grundstücks mit 20 % des gesamten Kaufpreises der Immobilie anzusetzen.Wenig Leser

Abschreibung

• Wie hoch ist der Abschreibungssatz für eine vermietete Wohnung ?

  Eine vermietete Immobilie kann linear abgeschrieben werden, wodurch der Eigentümer jedes Jahr einen Teil des Wertes der Immobilie als Steuerlast abziehen kann. Der anwendbare Abschreibungssatz hängt hauptsächlich vom Baujahr der Immobilie ab. Wissenswert: Die Abschreibung gilt nur für den Wert des Gebäudes, nicht für den Wert des Grundstücks. Standardmäßig geht die Verwaltung davon aus, dass das Grundstück 20% des Gesamtkaufpreises ausmacht, sofern nichts anderes nachgewiesen wird. SituatEinige Leser

• Wie hoch ist der Abschreibungssatz für ein Geschäftslokal?

  In Luxemburg variiert der Abschreibungssatz für nicht zu Wohnzwecken genutzte Gebäude (z.B. Geschäftsräume) in Abhängigkeit vom Alter des Gebäudes am 1. Januar des Steuerjahres. Die geltenden Sätze sind wie folgt:Wenig Leser

• Wird die Abschreibung meiner vermieteten Immobilie auf taxx.lu automatisch berechnet?

  Ja. Sobald Sie die wichtigsten Informationen zu Ihrer Immobilie eingeben (Immobilienart, Kaufdatum, Kaufpreis, Anteil des Grundstücks usw.), berechnet taxx.lu automatisch: die abschreibungsfähige Basis der Immobilie, den anzuwendenden Abschreibungssatz gemäß dem luxemburgischen Steuerrecht, den jährlich absetzbaren Betrag. Diese Werte werden direkt in Ihre Steuererklärung übernommen, insbesondere im Formulare 190/210. Sie müssen nichts selbst berechnen – alles wird auWenig Leser

Abzugsfähige Ausgaben

• Welche Arten von abzugsfähigen Ausgaben gibt es für mein Mietobjekt?

  Betriebskosten (nicht vom Mieter getragen): Dazu gehören laufende Ausgaben für die Verwaltung der Immobilie, wie Nebenkosten, Versicherungen, Instandhaltung sowie Verwaltungshonorare. Renovierungskosten: Alle Ausgaben für die Renovierung der Immobilie sind absetzbar. Dazu zählen Reparaturen, Modernisierungen oder Verbesserungen zur Wert- oder Funktionssteigerung des Objekts. Abschreibung der Immobilie: Sie können die Abschreibung des Gebäudes geltend machen, also die VerteilWenig Leser

• Wie gebe ich die Ausgaben für Mieteinnahmen an?

  Wenn Sie Ihre Steuern einreichen, geben Sie diese Ausgaben in der Rubrik "Mieteinnahmen" Ihres taxx.lu-Kontos an. Achten Sie auf eine genaue Dokumentation und die richtige Kategorisierung der Ausgaben, um den Prozess des Abzugs zu erleichtern.Wenig Leser

• Welche Belege müssen Sie für die Angabe Ihrer Mieteinnahmen und -lasten (Formular 190/210) vorlegen?

  Um sicherzustellen, dass Ihre Mieteinnahmen und Ihre Steuererklärung korrekt eingereicht werden, müssen Sie die folgenden Dokumente vorlegen: Notarielle Urkunde: Nachweis über den Kauf und das Eigentum an der Immobilie. Mietvertrag / Leasingvertrag: Eine Kopie des „Contrat de bail“, der mit dem Mieter unterzeichnet wurde, um die Mietdauer und die vereinbarte Miete festzulegen. Rechnungen für Reparaturen und Instandhaltung: Belege über die für die Instandhaltung der Immobilie aWenig Leser

• Wo muss ich die Kreditzinsen für eine vermietete Immobilie angeben?

  Die Darlehenszinsen, die Sie für einen Kredit zahlen, der für eine vermietete Immobilie aufgenommen wurde, müssen Sie in Ihrer Steuererklärung unter „Einkünfte aus Vermietung“ angeben. Diese Zinsen sind abzugsfähige Kosten, die Ihre steuerpflichtigen Mieteinnahmen mindern.Wenig Leser

• Sind Versicherungen, die mit der Vermietung zusammenhängen (Hausversicherung, Mietausfallversicherung), absetzbar?

  Ja. Versicherungen, die mit der Vermietung zusammenhängen, wie Hausversicherung oder Mietausfallversicherung sind abzugsfähig, da sie vom Vermieter tatsächlich getragen werden, um Mieteinnahmen zu erzielen.Wenig Leser

• Sind vom Mieter zurückerhaltene Nebenkosten (z. B. Wasser, Heizung) steuerlich absetzbar?

  Nein. Vom Mieter zurückerhaltene Nebenkosten (wie Wasser, Heizung oder Gemeinschaftskosten) sind nicht abzugsfähig, da sie keine endgültig vom Vermieter getragenen Kosten darstellen. Sie werden dem Mieter weiterverrechnet und sind daher steuerlich neutral.Wenig Leser

Ausländische Mieteinnahmen und besondere Situationen

• Wie werden Einkünfte aus Airbnb besteuert?

  Um zu wissen, wie Einkommen aus Airbnb besteuert wird, muss man sich zunächst ansehen, wie lange ein Zimmer oder eine andere Art von Unterkunft im Laufe eines Jahres vermietet wird. Wenn die Immobilie während des Jahres nur gelegentlich vermietet wird, wird das erzielte Einkommen als Mieteinnahmen betrachtet. Wenn Sie Ihre Immobilie jedoch länger als 90 Tage vermieten, dann wird das Einkommen als wirtschaftlicher Gewinn betrachtet. In diesem Fall müssen Sie auch eine Betriebsgenehmigung beanWenig Leser

• Wo muss ich Mieteinnahmen aus dem Ausland eintragen?

  Um als steuerlich in Luxemburg ansässige Person behandelt zu werden, müssen Sie Ihr weltweites Einkommen und damit auch Ihre französischen Mieteinnahmen eintragen. Auf taxx.lu können Sie diese in der Kategorie "Mieteinnahmen" eintragen. Die Einkommensquelle ("Ausland") muss angegeben werden. Führen Sie die folgenden Schritte aus:Wenig Leser

• Müssen die Einkünfte einer SCI angegeben werden?

  Sie müssen Ihre Einkünfte aus einer SCI in Ihrer luxemburgischen Steuererklärung angeben. Bei französischen SCIs müssen die Einkünfte nur dann angegeben werden, wenn die SCI der Einkommensteuer und nicht der Gesellschaftssteuer unterliegt. Wie fügt man die Einkünfte einer französischen SCI hinzu?Wenig Leser

• Wie fügt man die Einkünfte einer französischen SCI hinzu?

  Wenn die SCI nach der Körperschaftsteuer besteuert wird, müssen Sie nichts vortragen. Wenn die SCI nach der Einkommensteuer besteuert wird, tragen Sie bitte das Ergebnis (Ihren Anteil) in der Kategorie Mieteinnahmen Mieteinnahmen im Miteigentum Die Formulare 200 und 210 müssen Sie in der Regel nicht ausfüllen. Sie müssen lediglich eine Kopie Ihrer französischen Steuererklärung oder die Bilanz der SCI beifügen.Wenig Leser

• Wie gebe ich Einkünfte aus sozialer Mietverwaltung ein?

  Steuerjahr 2024 : Sie profitieren von einer Steuerbefreiung von 90% auf diese Nettomieteinnahmen. Steuerjahr 2023: Sie profitieren von einer Steuerbefreiung von 75% auf diese Nettomieteinnahmen. So geben Sie es in Ihrer Steuererklärung auf taxx.lu an : Zunächst müssen Sie in der Kategorie "Steuerliche Situation" das Kästchen "Unser Haushalt hat Mieteinnahmen" ankreuzen. (https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/1c5fc819171ffd00/screenshot-2024-04-30-at-Wenig Leser

• Müssen Mieteinnahmen aus dem Ausland angegeben werden?

  Ja, alle Einkünfte aus Luxemburg oder dem Ausland müssen in Ihrer luxemburgischen Steuererklärung angegeben werden.Wenig Leser

Berechnung des Nettomieteinkommens

• Wie wird das Nettoeinkommen aus der Vermietung einer Immobilie in Luxemburg berechnet?

  Das Nettoeinkommen aus Vermietung wird berechnet, indem die abzugsfähigen Ausgaben von den erhaltenen Gesamtmieten abgezogen werden. Zu diesen Ausgaben gehören unter anderem: Abschreibungen auf die Immobilie, Reparaturen und Wartungsarbeiten an der Immobilie, Finanzielle Aufwendungen (wie z. B. Zinsen auf Kredite), Andere Ausgaben im Zusammenhang mit der Verwaltung der Immobilie (Versicherungen, Grundsteuer, Verwaltungskosten usw.). Die Details zu den Einkünften und AuWenig Leser

• Wie berechnet man den vermieteten Anteil, wenn man nur einen Teil der Hauptwohnung vermietet?

  Wenn Sie nur einen Teil Ihrer Hauptwohnung vermieten (zum Beispiel ein Zimmer oder eine Etage), müssen Sie ermitteln, wie viel Prozent der Gesamtfläche tatsächlich vermietet wird. Diese Angabe ist wichtig für die korrekte Besteuerung der Mieteinnahmen und die Aufteilung abzugsfähiger Kosten. Vermieteter Anteil (%) = (Vermietete Fläche in m² / Gesamtfläche der Wohnung in m²) × 100 Beispiel: Gesamtfläche Ihrer Wohnung: 120 m² Vermietete Fläche (z. B. ein Zimmer oder eine Etage): 30 m²Wenig Leser