Mariage

• Quel est l'impact fiscal du mariage au Luxembourg ?

  "Marié au Luxembourg ? Déclarez votre statut sur taxx.lu pour bénéficier de l’imposition collective et des avantages fiscaux du barème classe 2."Quelques lectures

• Comment puis-je être imposé collectivement en étant marié ?

  "Indiquez votre mariage sur taxx.lu pour bénéficier de l’imposition collective au Luxembourg et profiter des avantages fiscaux de la classe 2."Peu de lectures

• Comment puis-je être imposé individuellement en étant marié ?

  "Marié au Luxembourg ? Optez pour l’imposition individuelle en cochant la case dédiée sur la déclaration. Non disponible via taxx.lu pour l’instant."Peu de lectures

• Quelle est ma classe d’impôt, si je me suis marié en cours d'année fiscale ?

  Au Luxembourg, le mariage a un effet rétroactif au 1er janvier de l'année fiscale. Concrètement, même si vous vous êtes marié en cours d'année, vous êtes considéré comme marié pour l'ensemble de l'année fiscale concernée et pouvez bénéficier de la classe d'impôt 2 sur la totalité de cette année.Peu de lectures

• Comment les couples mariés doivent-ils choisir entre déclaration commune ou séparée ?

  Pour les personnes mariées qui indiquent « marié » comme état civil, la déclaration disponible sur taxx.lu est une déclaration conjointe reprenant les revenus et les dépenses des deux époux. Si les contribuables souhaitent effectuer des déclarations individuelles, ils doivent indiquer « célibataire » comme état civil et créer une déclaration séparée pour chacun des époux.Peu de lectures

PACS

• Comment puis-je être imposé collectivement en cas de partenariat (PACS) ?

  "PACS au Luxembourg ? Déclarez ensemble si vous avez vécu ensemble toute l’année. Indiquez 'pacsé(e)' sur taxx.lu pour une imposition commune."Quelques lectures

• Comment déterminer quelle imposition fiscale est la plus avantageuse en cas de partenariat (PACS) ?

  Optimisez votre imposition en PACS au Luxembourg : comparez facilement imposition conjointe et individuelle avec des simulations gratuites sur taxx.lu.Quelques lectures

• Comment puis-je être imposé individuellement en cas de partenariat (PACS) ?

  "Partenaire PACS au Luxembourg ? Déclarez séparément en choisissant 'célibataire' et répartissez les déductions à 50 % sur chaque déclaration."Quelques lectures

• Quel impact fiscal a le PACS (partenariat) ?

  Dans un premier temps, les couples pacsés conservent le statut fiscal de "célibataire" (classe d'imposition 1) sur leurs salaires mensuels, sans passer à la classe d'imposition 2, plus avantageuse, de "marié". Par conséquent, il n'y a pas de changement immédiat dans les impôts sur les salaires mensuels lors de l'entrée dans un partenariat. Cependant, en déclarant conjointement leurs impôts, les couples pacsés peuvent accéder à des avantages similaires à ceux de la classe d'imposition 2, coPeu de lectures

• Dois-je faire reconnaître mon PACS au Luxembourg pour effectuer une déclaration d'impôt commune ?

  Non, la reconnaissance de votre PACS étranger au Luxembourg n'est pas obligatoire d'un point de vue fiscal pour pouvoir effectuer une déclaration commune. Ce qui compte sur le plan fiscal, c'est l'existence d'un partenariat légal valablement conclu, quel que soit le pays où il a été enregistré. Quelques précisions utiles : Pour bénéficier de l'imposition collective en tant que partenaires, certaines conditions doivent être réunies, notamment que le partenariat ait existé pendantPeu de lectures

Divorce

• Après un divorce, faut-il faire une déclaration commune ou individuelle ?

  La période suivant un divorce n’est jamais facile, tant d’un point de vue personnel qu’administratif. Exemple 1 Lena et Cyril ne s’entendent plus. Ils vivent séparés de fait depuis le 15 mars 2022 et ils commencent une procédure dPopulaire

• Pendant combien de temps puis-je conserver une classe d’impôt avantageuse (classe 2) après le divorce ?

  La durée pendant laquelle vous pouvez conserver une classe d’impôt avantageuse (classe 2) dépend de votre situation juridique. Séparation « simple » (sans décision judiciaire) En cas de séparation de fait sans autorisation judiciaire, les deux conjoints restent automatiquement imposés collectivement, même s’ils vivent à des adresses différentes. Conséquences fiscales : La classe d’impôt 2 est maintenue. Les conjoints restent solidairement responsables du paiPeu de lectures

• Comment suis-je imposé l’année de mon divorce au Luxembourg ?

  L’année du divorce, vous devez réaliser une déclaration commune, qui sera la dernière. Vous serez donc imposé en classe d’impôt 2 sur les revenus des deux conjoints. A partir de l’année suivante, vous serez imposés séparément, en classe d’impôt 2 pendant les 3 années suivant le divorce.Peu de lectures

• Puis-je bénéficier de la classe d’impôt 1a après un divorce ?

  Oui, pendant les trois années suivant le divorce, vous bénéficierez de la classe d’impôt 2. Ensuite, si vous avez des enfants à charge vivant dans votre ménage, vous pourrez bénéficier de la classe d’impôt 1a.Peu de lectures

• Suis-je encore considéré comme marié si le divorce intervient en cours d’année ?

  Si vous divorcez au cours d’une année fiscale, vous serez considéré comme divorcé pour votre déclaration fiscale. Pour cette année, vous devrez faire une déclaration conjointe avec votre ex-conjoint(e). Pour les années suivantes, vous ferez une déclaration individuelle. Veuillez noter que vous bénéficierez de la classe d’impôt 2 pendant les trois années suivant l’année du divorce.Peu de lectures

• Que se passe-t-il après le divorce si j’ai des enfants à charge ?

  Après un divorce, l’enfant est rattaché au parent qui perçoit les allocations familiales du Luxembourg.Peu de lectures

• Je n'ai plus de contact avec mon ex-époux/épouse, comment faire ma déclaration ?

  L'année du divorce, une déclaration commune est nécessaire. Cependant, il arrive que les ex-époux n'aient plus aucun contact et il devient alors compliqué voir impossible de récupérer les informations nécéssaire à la déclaration fiscale, comme le certificat de salaire de son ex-conjoint(e) par exemple. Dans ce cas, vous pouvez simplement réaliser une déclaration avec vos informations personnelles, vos revenus et vos dépenses. Vous pourrez ensuite ajouter une lettre à votre dossier, expliquantPeu de lectures

• Comment répartir les déductions fiscales communes après un divorce ?

  Si, après votre divorce, vous avez encore des dépenses fiscalement déductibles en commun (par exemple un prêt hypothécaire), seule la moitié de ces montants pourra être déduite dans chacune des déclarations.Peu de lectures

• À partir de quand le divorce est-il pris en compte fiscalement ?

  Le divorce est effectif à partir de l’année suivant le divorce. L’année du divorce, une déclaration commune doit être effectuée.Peu de lectures

• Le jugement de divorce doit-il être joint à la déclaration d’impôt ?

  Oui. Le jugement de divorce doit être joint à la déclaration d’impôt. Il permet à l’administration fiscale de vérifier votre situation familiale (divorce, date d’effet, garde des enfants, éventuelles pensions alimentaires, etc.) et d’appliquer correctement les règles fiscales correspondantes.Peu de lectures

Couples mixtes : résident et non-résident

• Comment demander l’imposition collective dont l’un est contribuable résident et l’autre non-résident ?

  Si vous êtes mariés et que l’un des époux est un contribuable résident et l’autre non-résident, il y a une condition à respecter afin de pouvoir effectuer une déclaration commune. Il est important qu’au moins 90% des revenus professionnels de votre ménage soient réalisés pendant l’année d’imposition par le contribuable résident au Luxembourg. Si vous remplissez cette condition, alors la déclaration est possible, en classe d'impôt 2. Voici comment procéder : Vous devez décocher la caseQuelques lectures

• Peut-on bénéficier de l’imposition collective au Luxembourg si son conjoint n’est pas résident ?

  Oui, à certaines conditions strictes. Un contribuable résident peut demander une imposition collective avec son conjoint non résident, à condition que le conjoint résident réalise au Luxembourg au moins 90 % des revenus professionnels du ménage. Exemples : Sarah vit et travaille au Luxembourg (revenus : 60.000 €). Son mari vit en Italie et perçoit une petite pension de 3.000 €. 60.000 / (60.000 + 3.000) = 95 % Résultat : Imposition collective possible. Sophie vit et travaille au LuxePeu de lectures

• Quelles sont les principales différences fiscales entre le mariage et le PACS au Luxembourg ?

  Mariage ou PACS au Luxembourg : le mariage offre une imposition commune immédiate (classe 2), alors que le PACS garde une imposition individuelle jusqu’à la déclaration conjointe.Quelques lectures

• Comment puis-je déterminer si une déclaration fiscale commune ou individuelle est plus avantageuse ?

  Il n'existe pas de réponse universelle : le choix le plus avantageux dépend de la composition de vos revenus, de votre situation familiale et des déductions applicables à chacun des conjoints. Dans la grande majorité des cas, c'est l'imposition collective (classe d'impôt 2) qui se révèle la plus avantageuse, grâce au mécanisme du splitting. La méthode à suivre : Vous pouvez comparer deux déclarations individuelles avec une déclaration commune : Scénario 1 — Imposition indPeu de lectures

• Quelle est ma classe d'impôt ?

  Votre classe d’impôt dépend de votre situation personnelle. Pour les résidents : Pour les non-résidents :Peu de lectures

• Puis-je effectuer une déclaration commune ?

  Vous pouvez effectuer une déclaration commune si : Vous étiez mariés (avant ou au cours de l’année d’imposition) Vous étiez pacsés du 01.01 au 31.12 de l’année d’imposition Exemple :Peu de lectures

• Comment modifier ma classe d’impôt ?

  Pour demander le changement de votre classe d’impôt à la source sur votre salaire mensuel, il convient de compléter le formulaire 166.Peu de lectures