Plafonds et intérêts déductibles

• Peut-on déduire les intérêts payés sur un prêt pour une résidence secondaire ?

  Si votre résidence secondaire n'est pas donnée en location, alors vous ne pouvez pas déduire les intérêts débiteurs.Quelques lectures

• Quel est le plafond déductible pour les intérêts de mon prêt immobilier ?

  Le plafond de déduction varie suivant deux critères : L’année d’emménagement La composition de votre ménage En outre, l'année d'emménagement détermine le plafond de déduction maximal par personne auquel vous pouvez prétendre. Voici les plafonds à partir de l'année d'imposition 2024 : Quelle date indiquer dans la case "Date de disponibilité" ? (https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/1c5fcPeu de lectures

• Quelle date indiquer dans la case "Date de disponibilité" ?

  Dans les déclarations d’impôts des années précédentes, il fallait indiquer la date d’occupation de votre résidence principale, c'est-à-dire la date à laquelle vous vous êtes officiellement inscrit à cette adresse auprès de votre commune. Cette date servait à déterminer le plafond déductible des intérêts. Désormais, la notion de date de disponibilité est prise en compte : Si vous occupez votre résidence principale avant 2022, indiquez simplement votre date d'occupation dans la case "Date de dPeu de lectures

• Je n’ai aucun revenu de location mais certaines données sont reportées dans cette catégorie. Est-ce normal ?

  Si vous êtes propriétaire de votre résidence principale, les intérêts de prêt immobilier pour votre résidence principale apparaissent dans cette catégorie. Dans le cas d'une acquisition en cours d'année fiscale, vous pourrez également y voir les frais de notaire concernant l’ouverture de crédit et les frais de dossier bancaires.Peu de lectures

• Comment la proratisation des intérêts débiteurs déductibles est-elle calculée ?

  Pour l'année d'imposition 2024 : Aucun calcul de proratisation n'est effectué pour l'année d'imposition 2024. Pour l'année d'imposition 2023 : Le calcul des intérêts débiteurs déductibles se base sur plusieurs facteurs comme : la date d'acquisition du bien la date d'emménagement dans le bien les intérêts payés sur le crédit immobilier le plafond des intérêts. Voici 2 exemples: Un couple (marié ou pacsé) a acheté une maison le 01/04/2023 et ontPeu de lectures

Habitation principale

• Où dois-je indiquer les intérêts sur le prêt immobilier de ma résidence principale?

  Les intérêts sur votre prêt immobilier pour votre résidence principale sont à indiquer dans le formulaire "Habitation principale".Populaire

• Est-il possible de déduire les travaux de rénovation effectués dans mon habitation principale ?

  Non, vous ne pouvez pas déduire les rénovations effectués dans votre habitation principale. Si vous louez l'immeuble à un tiers, c'est un cas différent.Quelques lectures

• Que puis-je déduire l'année d'acquisition de ma résidence principale ?

  Pour l'année d'acquisition de votre résidence principale vous pouvez déduire : les intérêts de votre prêt immobilier la facture du notaire pour l'ouverture de crédit (+- 3.000 - 5.000€) la commission bancaire La facture du notaire concernant les frais d'enregistrement (acquisition du bien) n'est pas déductible.Peu de lectures

• Puis-je déduire la taxe foncière pour ma résidence principale ?

  La taxe foncière pour votre résidence principale n’est pas déductible. Elle est déductible uniquement pour les biens donnés en location.Peu de lectures

• Où indiquer les frais de notaire et la commission bancaire pour l'acquisition de sa résidence principale ?

  L'année de l'acquisition de votre résidence principale, vous pouvez déduire la facture du notaire "Ouverture de crédit" ainsi que la commission bancaire. Vous devez pour cela cocher la case « Notre ménage est propriétaire de son habitation principale et y a habité en 2023 » dans la catégorie « Situation fiscale » comme indiqué sur la photo ci-dessous. Puis, une nouvelle catégoriePeu de lectures

Future résidence en construction

• Où dois-je indiquer les intérêts sur le prêt immobilier de ma future résidence principale en construction/rénovation ?

  Les intérêts sur votre prêt immobilier sont à indiquer dans le formulaire "Future habitation principale". Vous devez tout d'abord vous rendre dans le formulaire "Situation fiscale" et cocher la deuxième case dans la catégorie "Immobilier". Puis vous devez vous rendre dans le formulaire "Future habitation principale" et remplir les champs correspondants. (https://storage.crisp.chat/users/helpPeu de lectures

• Où indiquer les frais de notaire et la commission bancaire pour l'acquisition de sa future résidence principale ?

  Cochez la case « Notre ménage est propriétaire d'une habitation en construction ou non encore habitée en 2023 » dans la catégorie « Situation fiscale » comme indiqué sur la photo ci-dessous. Ensuite, une nouvelle catégorie « Future résidence principale » apparaît. Dans cette nouvelle catégorie, vous pourrez indiquer les frais de notaire et la commission bancaire en bas de page souPeu de lectures

Acquisition d'un bien immobilier

• Comment déclarer l'acquisition d'un bien immobilier ?

  L'acquisition d'un bien immobilier situé au Luxembourg ou bien à l'étranger est à déclarer dans votre déclaration d'impôt. Dans le formulaire "Situation fiscale" cochez "J'ai acquis ou vendu de l'immobilier en 2023" et sauvegardez. Puis vous pourrez trouver la catégorie "Opérations immobilières" dans laquelle vous pourrez remplir les différents champs.Quelques lectures

• Comment afficher la catégorie « Opérations immobilières » ?

  Étape 1 : Mise à jour de votre situation fiscale Accédez à la rubrique « Situation fiscale » de votre compte taxx.lu. Cochez la case « Nous avons acheté ou vendu un bien immobilier ». Cliquez sur « Sauvegarder» pour confirmer votre sélection. Étape 2 : Accéder à la section « Opérations immobilières Une fois les modifications sauvegardées, une nouvelle sectioPeu de lectures

Cession d'un bien immobilier

• Comment déclarer la vente d'un bien immobilier (F700) ?

  Pour la vente d'un bien immobilier, il faut faire la distinction entre deux cas : Premier cas : La vente de votre résidence principale Si vous avez vendu votre résidence principale, la plus-value n'est PAS imposable. Dans la catégorie "Opérations immobilières", il vous suffira de remplir la catégorie "Cession". Vous aurez ensuite accès à la première page duQuelques lectures

• Est-ce que la vente de ma résidence principale est exempt d'impôt ?

  Dès lors que le bien vendu est considéré comme votre résidence principale, le gain qui découle de cette vente est exonéré d'impôt au Luxembourg. Pour savoir si un bien est considéré comme votre résidence principale, vous pouvez utiliser notre simulateur gratuit.Peu de lectures

• De quels abattements puis-je bénéficier en cas de vente immobilière ?

  Lors de la vente d’un immeuble (bâti ou non), il y a deux cas à distinguer : 1. Bénéfice de spéculation On parle de bénéfice de spéculation lorsque l’investissement a été réalisé uniquement dans le but de revendre à court terme et de réaliser un bénéfice sur la vente. Par « court terme », l’administration fiscale va considérer que si l’achat et la vente d’un bien se fait dans un délai inférieur à 2 ans, alors il s’agit d’un investissement spéculatif. Le bénéfice de spéculation va aPeu de lectures

• Qu'est-ce que le transfert de plus-value immobilière et quelles sont ses conditions générales ?

  Le transfert de plus-value immobilière permet de reporter l'imposition d'une plus-value réalisée en 2024 sur un ou plusieurs immeubles de remplacement sous certaines conditions. Seul le contribuable ayant réalisé la plus-value (ou ses successeurs en cas de décès) peut en faire la demande lors de sa déclaration fiscale. Le bien de remplacement doit être situé au Luxembourg et répondre à des critères précis, notamment en termes de gestion locative sociale ou de performance énergétique. Le transferPeu de lectures

• Où demander une copie de mon acte notarié (immobilier luxembourgeois) :

  Une copie de l'acte notarié est nécessaire pour déclarer la vente et/ou l'achat d'un bien immobilier situé au Luxembourg. Elle peut être demandée directement auprès de votre étude notariale ou auprès des conservateurs des hypothèques. Les conservateurs des hypothèques sont tenus de fournir, à toute personne qui en fait la demande, des copies des actes transcrits dans leurs registres, ainsi que des copies des inscriptions existantes ou des certificats attestant qu'il n'en existe pas. Il exisPeu de lectures

Autres frais

• Peut-on déduire les frais de notaire pour sa résidence principale?

  L'année de l'acquisition de votre résidence principale, vous pouvez déduire la facture du notaire "Ouverture de crédit".Populaire

• Est-ce que en tant que locataire je peux déduire mon loyer des impôts ?

  Non, vous ne pouvez pas déduire votre loyer des impôts.Peu de lectures

• Quand est-ce qu'une habitation est considéré comme vétuste ou délabrée ?

  Un immeuble est considéré comme vétuste selon la circulaire du directeur des contributions lorsqu'il se trouve dans un état de vétusté ou de délabrement tel qu’il ne remplit plus les conditions permettant de le considérer comme habitation".Peu de lectures

• Quels documents sont utilisés pour déterminer si un bâtiment constitue ou non un logement ?

  La décision est prise par le bureau d'imposition, basée sur les explications détaillées du contribuable concernant l'état de l'immeuble. Le bureau d'imposition peut demander au contribuable de justifier ses explications avec des factures de travaux, des tickets de caisse pour des matériaux de construction, des plans d'architectes ou d'ingénieurs, des demandes d'autorisation de bâtir, ou tout autre moyen permettant de démontrer que l'immeuble a fait ou fera l'objet de travaux essentiels à son oPeu de lectures