Gleichstellung mit einem Gebietsansässigen

• Wie wird man einem inländischen Steuerpflichtigen gleichgestellt?

  Erfahren Sie, wie Sie als ausländischer Steuerpflichtiger in Luxemburg einem inländischen Steuerpflichtigen gleichgestellt werden können.Wenig Leser

• Kann ich im Ausland abgeschlossene Versicherungen absetzen?

  Finden Sie heraus, ob Sie im Ausland abgeschlossene Versicherungen in Luxemburg steuerlich absetzen können und welche Regelungen dabei gelten.Wenig Leser

• Welche Vorteile bietet die Gleichstellung mit Gebietsansässigen?

  Erfahren Sie, welche Vorteile die Gleichstellung mit Gebietansässigen in Luxemburg bietet und wie sie Ihre steuerliche Situation verbessern kann.Wenig Leser

• Kann ich die Kosten für eine ausländische Versicherung absetzen?

  Erfahren Sie, ob Sie die Kosten für eine ausländische Versicherung in Luxemburg steuerlich absetzen können und welche Voraussetzungen gelten.Wenig Leser

• Ist eine im Ausland bezahlte Restschuldversicherung ebenfalls abzugsfähig?

  Ja, die auf einen ausländischen Versicherungsvertrag gezahlten Prämien sind abzugsfähig, vorausgesetzt, Sie können eine jährliche Bescheinigung vorlegen, um die Höhe der gezahlten Prämien zu belegen, und Sie können einer steuerlich in Luxemburg ansässigen Steuerzahler gleichgestellt werden.Wenig Leser

• Was bedeutet es, „einem ansässigen Steuerzahler gleichgestellt“ zu sein?

  Durch die steuerliche Gleichstellung kann ein Grenzgänger bei der Steuererklärung die gleichen Steuerabzüge geltend machen wie ein in Luxemburg Ansässiger. Um mit einem in Luxemburg Ansässigen gleichgestellt zu werden, müssen Sie mindestens eine der drei folgenden Bedingungen erfüllen: Überwiegend luxemburgische Einkünfte : Mindestens 90 % des jährlichen Haushaltseinkommens müssen aus Luxemburg stammen. Für diese Berechnung werden die ersten 50 Tage, die Sie im Ausland arbeiten (z. B. HWenig Leser

• Was bedeutet die Warnmeldung über die Gleichstellung mit einem gebietsansässigen Steuerzahler und was muss ich tun?

  Die mit der Gleichstellung verbundene Warnmeldung erscheint auf Ihrem Konto, wenn das System feststellt, dass Sie nicht automatisch die Kriterien erfüllen, um als steuerlich in Luxemburg ansässig zu gelten. Dies hat direkte Auswirkungen auf Ihre Besteuerung, da die Gleichstellung Ihren Anspruch auf bestimmte Steuerabzüge bestimmt. Um in Luxemburg steuerlich gleichgestellt zu werden, müssen Sie mindestens eine der drei folgenden Bedingungen erfüllen: Mindestens 90 % Ihres HaushaltseinkommensWenig Leser

Verheiratete Grenzgänger

• Wie erhalte ich einen festen Steuersatz?

  Dazu müssen Sie einen Antrag über das Formular 166 stellen. Sie können das Formular hier kostenlos herunterladen Sie müssen eine Kopie Ihrer letzten drei Gehaltsabrechnungen und gegebenenfalls einen Nachweis über Ihr sonstiges Einkommen beifügen. Für weitere Informationen können Sie sich gerne an Ihr zuständiges RTS-Büro wenden. Sie können Ihr RTS-Büro finden, indem Sie unseren kostenlosen Simulator (https://taxx.lu/simulaWenig Leser

• Was sind die Nachteile des festen Steuersatzes?

  Wenn Sie sich für einen festen Steuersatz entscheiden, müssen Sie jedes Jahr eine Steuererklärung in Luxemburg abgeben. Die Steuer wird nämlich auf der Grundlage der Steuererklärung berechnet. Sobald die Steuererklärung bearbeitet wurde, kann Ihr Steuersatz je nach Situation nach oben oder unten angepasst werden. Der Steuersatz basiert auf dem Einkommen des Vorjahres. Bei einer Gehaltserhöhung oder -senkung im Laufe des Jahres kann die Steueranpassung bei der Steuererklärung manchmal erheblicWenig Leser

• In welchem Fall ist der feste Steuersatz vorteilhaft?

  Der feste Steuersatz ist vorteilhaft, wenn die Gehaltsunterschiede zwischen den beiden Ehepartnern groß sind. In dem Fall, dass ein Ehegatte Einkommen in Luxemburg und der andere im Ausland (z. B. Belgien) hat, muss das Einkommen aus Luxemburg höher sein als das Einkommen aus Belgien. Andernfalls wäre es nicht vorteilhaft, sich für den Steuersatz in Luxemburg zu entscheiden, denn dadurch würde sich Ihr Steuersatz nur erhöhen! In diesem Fall ist es besser, in der Steuerklasse 1 zu bleiben.Wenig Leser

• Wie wird der feste Steuersatz ermittelt?

  Zusammen mit dem Formular 166 müssen Sie Ihre letzten drei Gehaltszettel beifügen (für beide Ehegatten). Die Steuerbehörde bestimmt den anzuwendenden Steuersatz auf der Grundlage des Einkommens der Ehegatten und der Abzüge, die das Paar in Anspruch nehmen kann. Das Ziel ist, dass der Steuersatz so weit wie möglich angepasst wird, damit er Ihrem Einkommen entspricht.Wenig Leser

• Was ist ein fester Steuersatz?

  Ein fester Steuersatz bezeichnet einen Steuerprozentsatz, der direkt an der Quelle von Ihrem Gehalt abgezogen wird. Für verheiratete in Luxemburg ansässige Personen : Einer der beiden Ehepartner (in der Regel derjenige mit dem höheren Einkommen) wird nach Steuerklasse 2 besteuert, während der andere einen festen Steuersatz von 15 % an der Quelle auf sein Gehalt erhält. Für verheiratete Grenzgänger : Der feste Steuersatz entspricht dem Äquivalent der Steuerklasse 2, das an der QuellWenig Leser

Home-Office

• Home Office: Steuerliche Vorschriften, Sozialversicherung... etc.

  In Bezug auf die steuerliche Grenze Für Belgien, Frankreich und Deutschland liegt die steuerliche Toleranzschwelle bei 34 Tagen. Nach Überschreiten dieser Grenze wird die Vergütung für die Homeoffice-Tage in dem Land, in dem Sie wohnen, steuerpflichtig. Beispiel: Paul wohnt in Belgien und leistet im Jahr 2024 60 Tage Home Office. Die Vergütung für diese 60 Tage entspricht 25 000 Euro. Diese 25.000 Euro sind dann in Luxemburg steuerfrei und in Belgien voll steuerpflichtig. In Bezug aufEinige Leser

• Wo muss ich den Betrag für die Überschreitung der Home Office Tage im Ausland angeben?

  Geben Sie den Betrag für die Überschreitung von Home Office-Tagen im Formular "Gehälter" unter "Abzüge" im Feld "Betrag für Homeoffice-Tage im Ausland" an.Wenig Leser

• Hat Home Office einen Einfluss auf die Gleichstellung eines nichtansässigen Steuerpflichtigen mit einem ansässigen Steuerpflichtigen?

  Ja, Home Office hat Auswirkungen auf die Gleichstellung eines nicht gebietsansässigen Steuerpflichtigen mit einem gebietsansässigen Steuerpflichtigen. Um als ansässig zu gelten, müssen Sie mindestens eine der drei folgenden Bedingungen erfüllen: Mindestens 90% des Haushaltseinkommens wird in Luxemburg erwirtschaftet. Bei der Berechnung dieses Prozentsatzes werden die ersten 50 Tage, die im Ausland gearbeitet werden, mit luxemburgischen Einkünften gleichgesetzt (z. B. 50 Tage HomeofficeWenig Leser

• Wie können Sie Ihr Einkommen aus Frankreich nachweisen?

  Um Ihr französisches Einkommen zu belegen, haben Sie zwei Möglichkeiten: Fügen Sie eine Kopie Ihrer französischen Steuererklärung hinzu. Fügen Sie eine Kopie Ihrer letzten Gehaltsabrechnung hinzu, auf der die Summe für das Jahr angegeben ist.Wenig Leser

• Wie wird meine Lebensversicherung besteuert, wenn ich nicht in Luxemburg ansässig bin ?

  Wenn Sie eine Lebensversicherung besitzen, ist dieses Einkommen ausschließlich in Ihrem Wohnsitzland steuerpflichtig und daher in Luxemburg vollständig steuerfrei. Die steuerlichen Regelungen variieren also je nach Gesetzgebung des jeweiligen Landes. Die entsprechenden Regelungen für die drei Nachbarländer finden Sie unter den folgenden Links: Für Frankreich: LINK (https://www.economie.gouv.fr/particuliers/gerer-mon-argent/gerer-mon-budget-et-mon-epargne/quelle-est-la-fiscalite-de-lassurancWenig Leser

• Wie kann ich als französischer Grenzgänger Haushalts- und Betreuungskosten absetzen?

  Als französischer Grenzgänger müssen Sie die Steuergutschrift, die Sie in Frankreich erhalten haben, abziehen. Auch wenn Sie kein Einkommen aus Frankreich haben, sind Sie verpflichtet, eine französische Steuererklärung abzugeben. Dies ist eine Pflicht für in Frankreich ansässige Personen, kann aber für Sie von Vorteil sein, wenn Sie Kinderbetreuungskosten und/oder Haushaltskosten hatten. Welche Abzüge stehen Ihnen zu? Kinderbetreuungskosten Sie haben Anspruch auf eine SteuerWenig Leser