Gleichstellung mit einem Gebietsansässigen

• Wie wird man einem inländischen Steuerpflichtigen gleichgestellt?

  Erfahren Sie, wie Sie als ausländischer Steuerpflichtiger in Luxemburg einem inländischen Steuerpflichtigen gleichgestellt werden können.Einige Leser

• Welche Vorteile bietet die Gleichstellung mit Gebietsansässigen?

  Erfahren Sie, welche Vorteile die Gleichstellung mit Gebietansässigen in Luxemburg bietet und wie sie Ihre steuerliche Situation verbessern kann.Wenig Leser

• Kann ich im Ausland abgeschlossene Versicherungen absetzen?

  Finden Sie heraus, ob Sie im Ausland abgeschlossene Versicherungen in Luxemburg steuerlich absetzen können und welche Regelungen dabei gelten.Wenig Leser

• Kann ich die Kosten für eine ausländische Versicherung absetzen?

  Erfahren Sie, ob Sie die Kosten für eine ausländische Versicherung in Luxemburg steuerlich absetzen können und welche Voraussetzungen gelten.Wenig Leser

• Ist eine im Ausland bezahlte Restschuldversicherung ebenfalls abzugsfähig?

  Ja, die auf einen ausländischen Versicherungsvertrag gezahlten Prämien sind abzugsfähig, vorausgesetzt, Sie können eine jährliche Bescheinigung vorlegen, um die Höhe der gezahlten Prämien zu belegen, und Sie können einer steuerlich in Luxemburg ansässigen Steuerzahler gleichgestellt werden.Wenig Leser

• Was bedeutet die Warnmeldung über die Gleichstellung mit einem gebietsansässigen Steuerzahler und was muss ich tun?

  Die Warnmeldung bezüglich der Gleichstellung erscheint in Ihrem Konto, wenn das System feststellt, dass Sie nicht automatisch die Kriterien erfüllen, um als in Luxemburg steuerlich ansässig zu gelten. Diese Information ist wichtig, da der Gleichstellungsstatus einen direkten Einfluss auf Ihre Besteuerung hat: Er bestimmt Ihren Anspruch auf bestimmte Steuerabzüge. Voraussetzungen für die Gleichstellung mit einem in Luxemburg steuerpflichtigen Einwohner Um als steuerlich ansässigWenig Leser

• Was bedeutet es, „einem ansässigen Steuerzahler gleichgestellt“ zu sein?

  Durch die steuerliche Gleichstellung kann ein Grenzgänger bei der Steuererklärung die gleichen Steuerabzüge geltend machen wie ein in Luxemburg Ansässiger. Um mit einem in Luxemburg Ansässigen gleichgestellt zu werden, müssen Sie mindestens eine der drei folgenden Bedingungen erfüllen: Überwiegend luxemburgische Einkünfte : Mindestens 90 % der weltweiten Einkünfte sind in Luxemburg steuerpflichtig. Für diese Berechnung werden die ersten 50 Tage, die Sie im Ausland arbeiten (z. B. HomeofWenig Leser

• Hat die Gleichstellung mit einem ansässigen Steuerzahler Auswirkungen auf die Besteuerung im Wohnsitzland?

  Nein, sie hat keine Auswirkungen auf die Besteuerung im Wohnsitzland.Wenig Leser

• Ist es möglich, eine Entscheidung über die Nichtgleichstellung anzufechten?

  Wenn Ihre Einkünfte von der Steuerverwaltung nicht korrekt berücksichtigt wurden, können Sie die Entscheidung durch Einreichen eines Einspruchsschreibens anfechten. Wenn Ihre Einkünfte jedoch von der Steuerbehörde korrekt berücksichtigt wurden und Sie keine der Voraussetzungen für eine Gleichstellung erfüllen, ist es sinnlos, die Entscheidung anzufechten.Wenig Leser

• Kann man in einem Jahr als in Luxemburg steuerlich ansässig gelten und im folgenden Jahr nicht mehr?

  Ja. Die Gleichstellung mit einem in Luxemburg steuerpflichtigen Einwohner ist nicht dauerhaft gegeben. Die Voraussetzungen für die Gleichstellung müssen jedes Jahr auf der Grundlage der tatsächlichen Situation des Steuerpflichtigen für das betreffende Steuerjahr erfüllt sein. Es ist daher durchaus möglich, dass eine Gleichstellungsvoraussetzung in einem bestimmten Jahr erfüllt ist (z. B. wenn der Großteil des Einkommens in Luxemburg erzielt wird oder die Schwelle für ausländische Einkünfte einWenig Leser

• Was bedeutet die steuerliche Gleichstellung von nicht ansässigen Steuerpflichtigen mit ansässigen Steuerpflichtigen?

  Die Gleichstellung ist ein luxemburgisches Steuerregime, das es bestimmten Nichtansässigen ermöglicht, wie Ansässige besteuert zu werden, um von denselben steuerlichen Vorteilen (Abzüge, Freibeträge, Steuerklassen) zu profitieren. Ein gleichgestellter Nichtansässiger: wird auf sein gesamtes Einkommen besteuert, wie ein Ansässiger; kann steuerliche Abzüge geltend machen (Darlehenszinsen, Versicherungen, Sonderausgaben usw.); kann Zugang zu einer günstigeren Steuerklasse erhalten, insbeWenig Leser

• Muss ich alle meine ausländischen Einkünfte angeben, auch wenn ich Grenzgänger bin?

  Wenn Sie von der Gleichstellung profitieren und somit Anspruch auf die gleichen Vorteile und Abzüge wie eine in Luxemburg ansässige Person haben möchten, müssen Sie in Ihrer luxemburgischen Steuererklärung Ihr weltweites Einkommen angeben, d. h. Einkünfte aus Luxemburg und aus dem Ausland.Wenig Leser

Verheiratete Grenzgänger

• Wie erhalte ich einen festen Steuersatz?

  Dazu müssen Sie einen Antrag über das Formular 166 stellen. Sie können das Formular hier kostenlos herunterladen Sie müssen eine Kopie Ihrer letzten drei Gehaltsabrechnungen und gegebenenfalls einen Nachweis über Ihr sonstiges Einkommen beifügen. Für weitere Informationen können Sie sich gerne an Ihr zuständiges RTS-Büro wenden. Sie können Ihr RTS-Büro finden, indem Sie unseren kostenlosen Simulator (https://taxx.lu/simulaEinige Leser

• Was sind die Nachteile des festen Steuersatzes?

  Wenn Sie sich für einen festen Steuersatz entscheiden, müssen Sie jedes Jahr eine Steuererklärung in Luxemburg abgeben. Die Steuer wird nämlich auf der Grundlage der Steuererklärung berechnet. Sobald die Steuererklärung bearbeitet wurde, kann Ihr Steuersatz je nach Situation nach oben oder unten angepasst werden. Der Steuersatz basiert auf dem Einkommen des Vorjahres. Bei einer Gehaltserhöhung oder -senkung im Laufe des Jahres kann die Steueranpassung bei der Steuererklärung manchmal erheblicWenig Leser

• In welchem Fall ist der feste Steuersatz vorteilhaft?

  Der feste Steuersatz ist vorteilhaft, wenn die Gehaltsunterschiede zwischen den beiden Ehepartnern groß sind. In dem Fall, dass ein Ehegatte Einkommen in Luxemburg und der andere im Ausland (z. B. Belgien) hat, muss das Einkommen aus Luxemburg höher sein als das Einkommen aus Belgien. Andernfalls wäre es nicht vorteilhaft, sich für den Steuersatz in Luxemburg zu entscheiden, denn dadurch würde sich Ihr Steuersatz nur erhöhen! In diesem Fall ist es besser, in der Steuerklasse 1 zu bleiben.Wenig Leser

• Wie wird der feste Steuersatz ermittelt?

  Zusammen mit dem Formular 166 müssen Sie Ihre letzten drei Gehaltszettel beifügen (für beide Ehegatten). Die Steuerbehörde bestimmt den anzuwendenden Steuersatz auf der Grundlage des Einkommens der Ehegatten und der Abzüge, die das Paar in Anspruch nehmen kann. Das Ziel ist, dass der Steuersatz so weit wie möglich angepasst wird, damit er Ihrem Einkommen entspricht.Wenig Leser

• Was ist ein fester Steuersatz?

  Ein fester Steuersatz bezeichnet einen Steuerprozentsatz, der direkt an der Quelle von Ihrem Gehalt abgezogen wird. Für verheiratete in Luxemburg ansässige Personen : Einer der beiden Ehepartner (in der Regel derjenige mit dem höheren Einkommen) wird nach Steuerklasse 2 besteuert, während der andere einen festen Steuersatz von 15 % an der Quelle auf sein Gehalt erhält. Für verheiratete Grenzgänger : Der feste Steuersatz entspricht dem Äquivalent der Steuerklasse 2, das an der QuellWenig Leser

• Wie kann ich feststellen, ob ich als verheirateter Grenzgänger von einem festen Steuersatz profitieren kann?

  Alle verheirateten Grenzgänger, die mindestens eine der Voraussetzungen für die Gleichstellung erfüllen, können von einem festen Steuersatz profitieren.Wenig Leser

• Ist der feste Steuersatz für verheiratete Grenzgänger verpflichtend?

  Nein, als verheiratetes Grenzgängerpaar sind Sie nicht verpflichtet, den festen Steuersatz zu wählen. Sie können in der Quellensteuer in Steuerklasse 1 verbleiben und anschließend in Ihrer Steuererklärung die gemeinsame Veranlagung und die Anwendung der Steuerklasse 2 beantragen (oder darauf verzichten).Wenig Leser

• Kann ich nach der Beantragung auf den festen Steuersatz verzichten?

  Ja, Sie können die Aufhebung des festen Steuersatzes jederzeit beantragen, indem Sie das Formular 166 ausfüllen. Unser Team kann Ihnen auch beim Ausfüllen des Formulars 166 behilflich sein. Zögern Sie nicht, uns unter folgender Adresse zu kontaktieren: help@taxx.luWenig Leser

• Können alleinstehende Grenzgänger einen festen Steuersatz beantragen?

  Nein, der feste Steuersatz ist verheirateten Grenzgängerpaaren vorbehalten.Wenig Leser

• Was passiert, wenn der gewählte feste Steuersatz im Verhältnis zu meinen tatsächlichen Einkünften zu niedrig ist?

  Ist Ihr fester Steuersatz im Verhältnis zu Ihren tatsächlichen Einkünften zu niedrig, müssen Sie bei der Bearbeitung Ihrer Steuererklärung Steuern nachzahlen. Die Steuerverwaltung kann den Steuersatz gegebenenfalls auf Grundlage der von Ihnen eingereichten Steuererklärung anpassen.Wenig Leser

• Wird der Festzinssatz jedes Jahr automatisch von der luxemburgischen Steuerverwaltung neu berechnet?

  Im Allgemeinen wird Ihr fester Steuersatz nicht jedes Jahr automatisch von der Steuerverwaltung neu berechnet. Es kann jedoch vorkommen, dass der Pauschalsatz nach der Bearbeitung Ihrer Steuererklärung neu berechnet wird, wenn Sie eine erhebliche Steuerschuld nachzahlen müssen.Wenig Leser

Home-Office

• Home Office: Steuerliche Vorschriften, Sozialversicherung... etc.

  In Bezug auf die steuerliche Grenze Für Belgien, Frankreich und Deutschland liegt die steuerliche Toleranzschwelle bei 34 Tagen. Nach Überschreiten dieser Grenze wird die Vergütung für die Homeoffice-Tage in dem Land, in dem Sie wohnen, steuerpflichtig. Beispiel: Paul wohnt in Belgien und leistet im Jahr 2024 60 Tage Home Office. Die Vergütung für diese 60 Tage entspricht 25 000 Euro. Diese 25.000 Euro sind dann in Luxemburg steuerfrei und in Belgien voll steuerpflichtig. In Bezug aufEinige Leser

• Wo muss ich den Betrag für die Überschreitung der Home Office Tage im Ausland angeben?

  Geben Sie den Betrag für die Überschreitung von Home Office-Tagen im Formular "Gehälter" unter "Abzüge" im Feld "Betrag für Homeoffice-Tage im Ausland" an.Wenig Leser

• Hat Home Office einen Einfluss auf die Gleichstellung eines nichtansässigen Steuerpflichtigen mit einem ansässigen Steuerpflichtigen?

  Ja, Home Office hat Auswirkungen auf die Gleichstellung eines nicht gebietsansässigen Steuerpflichtigen mit einem gebietsansässigen Steuerpflichtigen. Um als ansässig zu gelten, müssen Sie mindestens eine der drei folgenden Bedingungen erfüllen: Mindestens 90% des Haushaltseinkommens wird in Luxemburg erwirtschaftet. Bei der Berechnung dieses Prozentsatzes werden die ersten 50 Tage, die im Ausland gearbeitet werden, mit luxemburgischen Einkünften gleichgesetzt (z. B. 50 Tage HomeofficeWenig Leser

• Ist die soziale Sicherheit betroffen, wenn ich die zulässige Grenze für Home office überschreite?

  Ja, wenn Sie mehr als 50 % Ihrer Arbeitszeit im Homeoffice arbeiten, unterliegen Sie dem Sozialversicherungssystem Ihres Wohnsitzlandes.Wenig Leser

• Kann Home office aus dem Ausland meine Gleichstellung mit einem Gebietsansässigen in Frage stellen?

  Ja, Home office aus dem Ausland gilt als ausländisches Einkommen, wenn Sie den gesetzlichen Schwellenwert überschreiten. Dieses ausländische Einkommen wird somit berücksichtigt, um festzustellen, ob Sie eine der Voraussetzungen für die Gleichstellung erfüllen (oder nicht).Wenig Leser

• Wie wird meine Lebensversicherung besteuert, wenn ich nicht in Luxemburg ansässig bin ?

  Wenn Sie eine Lebensversicherung besitzen, ist dieses Einkommen ausschließlich in Ihrem Wohnsitzland steuerpflichtig und daher in Luxemburg vollständig steuerfrei. Die steuerlichen Regelungen variieren also je nach Gesetzgebung des jeweiligen Landes. Die entsprechenden Regelungen für die drei Nachbarländer finden Sie unter den folgenden Links: Für Frankreich: LINK (https://www.economie.gouv.fr/particuliers/gerer-mon-argent/gerer-mon-budget-et-mon-epargne/quelle-est-la-fiscalite-de-lassurancWenig Leser

• Wie können Sie Ihr Einkommen aus Frankreich nachweisen?

  Um Ihr französisches Einkommen zu belegen, haben Sie zwei Möglichkeiten: Fügen Sie eine Kopie Ihrer französischen Steuererklärung hinzu. Fügen Sie eine Kopie Ihrer letzten Gehaltsabrechnung hinzu, auf der die Summe für das Jahr angegeben ist.Wenig Leser

• Wie kann ich als französischer Grenzgänger Haushalts- und Betreuungskosten absetzen?

  Als französischer Grenzgänger müssen Sie die Steuergutschrift, die Sie in Frankreich erhalten haben, abziehen. Auch wenn Sie kein Einkommen aus Frankreich haben, sind Sie verpflichtet, eine französische Steuererklärung abzugeben. Dies ist eine Pflicht für in Frankreich ansässige Personen, kann aber für Sie von Vorteil sein, wenn Sie Kinderbetreuungskosten und/oder Haushaltskosten hatten. Welche Abzüge stehen Ihnen zu? Kinderbetreuungskosten Sie haben Anspruch auf eine SteuerWenig Leser

• Welche Versicherungen sind für einen als ansässig gleichgestellten Grenzgänger steuerlich absetzbar?

  Als Grenzgänger, die einem ansässigen Steuerpflichtigen gleichgestellt sind, können Sie dieselben Versicherungen absetzen wie inländische Steuerpflichtige. Die wichtigsten ausländischen Versicherungen, die in Luxemburg steuerlich absetzbar sind, sind: Lebensversicherung Todesfallversicherung Restschuldversicherung (im Zusammenhang mit einem Immobilienkredit) Kfz-Haftpflichtversicherung Privathaftpflichtversicherung (Wohnung/Haus) Krankenversicherung (gesetzliche oder ergänzende KranWenig Leser