Assimilation au résident

• Comment être assimilé à un contribuable résident ?

  Pour être considéré comme un résident, vous devez respecter au moins l'une des trois conditions suivantes : Au moins 90% des revenus du ménage sont générés au Luxembourg. Pour le calcul de ce pourcentage, les 50 premiers jours travaillés à l'étranger sont assimilés à des revenus luxembourgeois (50 jours de télétravail par exemple). Le ménage perçoit moins de 13 000 euros nets de revenus à l'étranger (hors Luxembourg). Pour les résidents belges uniquement, si plus de 50% des revenus prPeu de lectures

• Quels avantages peut apporter l'assimilation au résident (être considéré comme résident luxembourgeois) ?

  L'assimilation permet au contribuable non-résident de bénéficier des mêmes avantages que le résident. L'inclusion en tant que résident offre la possibilité de déduire une partie : des dépenses spéciales des charges extraordinaires ou de bénéficier d'un crédit d'impôt monoparental (pouvant ainsi conduire à des économies d'impôt) Cependant, cette assimilation au statut de résident ne constitue pas toujours l'option fiscale la plus avantageuse, car dans certains cas, les déductioPeu de lectures

• Puis-je déduire des assurances souscrites à l'étranger ?

  Si vous pouvez être assimilé à un résident fiscal luxembourgeois, alors vous pouvez également déduire vos primes d'assurances souscrites à l'étranger. Voici des exemples de compagnies d'assurances : Pour la France : AXA Groupama CNP Assurances MMA (Mutuelles du Mans Assurances) MAIF (Mutuelle Assurance Automobile et Industrielle de France) MAE (Mutuelle d'Assurance des Élèves) MAAF (MutuellePeu de lectures

• L’assurance solde restant dû, payée en France, est-elle également déductible ?

  Oui, les primes françaises sont également déductibles, à condition de pouvoir fournir un certificat annuel pour justifier le montant des primes payées et de pouvoir être assimilé à un résident fiscal luxembourgeois.Peu de lectures

• Puis-je déduire les frais d’une mutuelle française ?

  Oui, les primes pour une mutuelle française sont déductibles, à condition de pouvoir fournir un certificat annuel pour justifier le montant des primes payées et de pouvoir être assimilé à un résident fiscal luxembourgeois.Peu de lectures

Frontaliers mariés

• Comment demander l’imposition collective dont l’un est contribuable résident et l’autre non-résident ?

  Si vous êtes mariés et que l’un des époux est un contribuable résident et l’autre non-résident, il y a une condition à respecter afin de pouvoir effectuer une déclaration commune. Il est important qu’au moins 90% des revenus professionnels de votre ménage soient réalisés pendant l’année d’imposition par le contribuable résident au Luxembourg. Si vous remplissez cette condition, alors la déclaration est possible, en classe d'impôt 2. Voici comment procéder : Vous devez décocher la casePeu de lectures

• Dans quel cas un taux fixe est-il avantageux ?

  Le taux fixe est avantageux lorsque l’écart de salaire entre les deux époux est important. Dans le cas où un époux a des revenus au Luxembourg et l’autre à l’étranger (Belgique par exemple), il faut que les revenus en provenance du Luxembourg soient supérieurs aux revenus en provenance de la Belgique. Dans le cas contraire, opter pour le taux au Luxembourg ne serait pas avantageux, cela ne ferait qu’augmenter votre taux d’imposition ! Il vaut mieux dans ce cas rester en classe d’impôt 1.Peu de lectures

• Comment obtenir un taux fixe ?

  Il faut pour cela en faire la demande via le formulaire 166. Vous pouvez le télécharger gratuitement ici Il conviendra d'ajouter une copie de vos trois dernières fiches de salaire respectives et, si nécessaire, toute preuve de vos autres revenus. Pour plus d'informations, n'hésitez pas à contacter votre Bureau RTS compétent. Vous pouvez trouver votre Bureau RTS en utilisant notre simulateur gratuitPeu de lectures

• Quels sont les inconvénients du taux fixe?

  Si vous optez pour le taux d’imposition fixe, vous devrez obligatoirement établir votre déclaration fiscale au Luxembourg tous les ans. En effet, la régulation de l’impôt va se faire sur base de la déclaration fiscale. Ainsi, une fois la déclaration fiscale traitée, votre taux pourra, suivant le cas, être ajusté à la hausse ou à la baisse. Le taux d’imposition est en effet basé sur vos revenus de l’année précédente. Ainsi, lors d’une augmentation ou baisse de salaire en cours d’année, laPeu de lectures

• Comment est le taux fixe déterminé?

  Avec le formulaire 166, il faudra joindre vos 3 dernières fiches de salaires respectives (pour les 2 époux). L’administration fiscale déterminera le taux d’imposition applicable en fonction des revenus des époux et des déductions dont bénéficie le couple. Le but étant que le taux soit le plus ajusté possible pour qu’il corresponde au mieux à vos revenus.Peu de lectures

Télétravail

• Télétravail : Quel seuil pour la fiscalité et pour la sécurité sociale ?

  Concernant le seuil fiscal : Pour la Belgique, la France et l'Allemagne, le seuil de tolérance fiscal est de 34 jours. Passé ce seuil, la rémunération correspondant aux jours de télétravail devient imposable dans le pays de résidence. Concernant lePeu de lectures

• Est-ce que le télétravail a un impact sur l’assimilation ?

  Oui, le télétravail a un impact sur l’assimilation. Pour être considéré comme un résident, vous devez respecter au moins l'une des trois conditions suivantes : Au moins 90% des revenus du ménage sont générés au Luxembourg. Pour le calcul de ce pourcentage, les 50 premiers jours travaillés à l'étranger sont assimilés à des revenus luxembourgeois (50 jours de télétravail par exemple). Le ménage perçoit moins de 13 000 euros nets de revenus à l'étranger (hors Luxembourg). Pour les résidPeu de lectures

• Où dois-je indiquer le montant pour les jours de dépassement de télétravail à l'étranger ?

  Indiquez le montant correspondant au dépassement de jours de télétravail dans le formulaire "Salaires" sous "Exemptions" dans le champ "Montant correspondant aux jours de télétravail".Peu de lectures