Formulaire 190/210

• Comment indiquer un revenu de location (F190/210) ?

  Explication détaillée de comment indiquer un revenu de location (F190/210) dans la déclaration d'impôt luxembourgeoiseQuelques lectures

• Comment déposer le formulaire 190/210 sur MyGuichet.lu ?

  Le formulaire 190/210 peut être transmis en tant qu'annexe à la déclaration principale. Déposez tout d'abord votre déclaration d'impôt (formulaire 100) sur MyGuichet. Veuillez suivre ces étapes : Comment transférer sa déclaration d'impôt sur myguichet.lu? (Seulement F100 PAS pour F163!) (https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/1/c/Peu de lectures

• Quel est le prix d’un formulaire 190/210 ?

  Le formulaire 190/210 est utilisé pour déclarer les revenus locatifs au Luxembourg, que ce soit pour un bien situé au Luxembourg ou à l’étranger. Il permet de détailler les loyers perçus, les charges déductibles, les intérêts d’emprunt, ainsi que l’amortissement éventuel de l’immeuble. Le prix est de 49 € par formulaire. Ce tarif s’applique par bien immobilier, qu’il s’agisse d’un logement, d’un local commercial ou d’un immeuble mixte.Peu de lectures

Informations sur le bien locatif

• Où puis-je trouver la référence cadastrale ou le numéro d’enregistrement d’un acte notarié au Luxembourg ?

  Référence cadastrale La référence cadastrale est un identifiant unique attribué à un bien immobilier au Luxembourg. Vous pouvez la trouver : Sur votre acte notarié d'achat (acte de vente) : elle figure généralement dans la description du bien. Sur votre dernier bulletin d’imposition foncière ou fiche de renseignement cadastrale fournie par l’Administration du Cadastre et de la Topographie (ACT). En ligne, via le Géoportail du Luxembourg ( map.geoportail.lu (httpsPeu de lectures

• Où puis-je trouver la référence cadastrale ou le numéro d’enregistrement d’un acte notarié pour un bien situé à l’étranger ?

  Référence cadastrale La référence cadastrale (ou numéro de parcelle) est un identifiant utilisé dans la plupart des pays pour désigner un bien immobilier. Elle est généralement indiquée dans : L’acte notarié d’acquisition ou titre de propriété : elle apparaît souvent dans la description du bien. Les documents fiscaux locaux : par exemple, l’avis d’imposition foncière ou la taxe foncière. Les extraits du registre foncier ou cadastre du pays concerné. Dans certains pPeu de lectures

• Comment est calculé le prix du terrain d'un bien immobilier en location lorsque cette information n'est pas renseignée ?

  En règle générale, lorsque le prix du terrain n'est pas précisé, il est courant d'évaluer la quote-part du terrain à 20 % du prix d'acquisition global du bien immobilier.Peu de lectures

Amortissement

• Quel est le taux d'amortissement d'un logement mis en location ?

  Un bien immobilier mis en location peut être amorti de manière linéaire, ce qui permet au propriétaire de déduire une partie de la valeur du bien chaque année à titre de charge fiscale. Le taux d’amortissement applicable dépend principalement de l’année de construction du logement. À savoir : l’amortissement s’applique uniquement à la valeur de la construction, pas à celle du terrain. Par défaut, l'administration considère que le terrain représente 20 % du prix total d’achat, sauf preuve contrPeu de lectures

• Quel est le taux d'amortissement d'un local commercial ?

  Au Luxembourg, le taux d'amortissement des immeubles non destinés au logement (p.ex local commercial) varie en fonction de l'âge de l'immeuble au 1er janvier de l'année d'imposition. Les taux applicables sont les suivants :Peu de lectures

• L’amortissement de mon bien en location est-il automatiquement calculé sur taxx.lu ?

  Oui. Dès que vous saisissez les informations essentielles concernant votre bien immobilier (type de bien, date d’achat, prix d’acquisition, part du terrain, etc.), taxx.lu calcule automatiquement : la base amortissable du bien, le taux d’amortissement applicable selon la législation luxembourgeoise, le montant déductible annuel. Ces données sont ensuite directement intégrées dans votre déclaration fiscale, notamment dans le formulaires 190/210. Vous n’avez rien à calcPeu de lectures

Dépenses déductibles

• Quels sont les types de dépenses déductibles pour mon bien locatif ?

  Dépenses de fonctionnement (non prises en charge par le locataire) : Cela comprend les frais courants liés à la gestion du bien, comme les charges, l’assurance, les frais d’entretien ou encore les honoraires de gestion. Frais de rénovation : Toutes les dépenses engagées pour rénover le bien peuvent être déduites. Cela inclut les travaux de réparation, de modernisation ou d’amélioration visant à en augmenter la valeur ou la fonctionnalité. Amortissement du bien : Il est posPeu de lectures

• Comment déclarer les dépenses liées aux revenus locatifs ?

  Lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôts, déclarez ces dépenses dans la section "Revenus locatifs" de votre compte taxx.lu. Veillez fournir une documentation précise et à classer correctement les dépenses afin de faciliter le processus de déduction.Peu de lectures

• Quelles sont les pièces justificatives à fournir pour déclarer vos revenus et charges locatives (formulaire 190/210) ?

  Pour que vos revenus locatifs et votre déclaration d'impôt soient correctement remplis, vous devez de préférence fournir les documents suivants : Acte notarié : Preuve de l'achat et de la propriété du bien immobilier. Contrat de location : Une copie du « contrat de bail » signé avec le locataire pour déterminer la durée de la location et le loyer convenu. Factures de réparation et d'entretien : Preuve des dépenses encourues pour l'entretien du bien. Certificats bancairesPeu de lectures

• Où dois-je indiquer les intérêts d’emprunt liés à un bien immobilier mis en location ?

  Les intérêts d’emprunt que vous payez pour un crédit contracté pour un bien immobilier mis en location doivent être déclarés dans la rubrique « Revenus de location » de votre déclaration fiscale. Ces intérêts sont des charges déductibles qui réduisent vos revenus locatifs imposables.Peu de lectures

Revenus locatifs étrangers et situations spécifiques

• Où dois-je indiquer les revenus de location de l’étranger ?

  Pour être assimilé à un résident fiscal luxembourgeois, vous devez reporter vos revenus mondiaux et donc également vos revenus locatifs étranger. Vous devrez les reporter dans la catégorie “Revenus de location”. Il conviendra de renseigner la source de revenu comme “Etranger”.Peu de lectures

• Comment les revenus provenant d’Airbnb sont-ils imposés ?

  Afin de savoir comment les revenus provenant d’Airbnb sont imposés, il faut tout d’abord regarder pendant combien de temps, une chambre ou autre type de logement, est mis en location pendant une année. Si le bien est mis en location occasionnellement pendant l’année alors, le revenu perçu est considéré comme un revenu de location. Cependant, si vous louez votre bien pour une durée supérieure à 90 jours, alors le revenu est considéré comme un bénéfice commercial. Dans ce cas, vous devrez égalPeu de lectures

• Les revenus d'une SCI doivent-ils être indiqués ?

  Vous devez déclarer vos revenus provenant d'une SCI dans votre déclaration fiscale luxembourgeoise. Pour les SCI françaises, les revenus ne sont à déclarer que si la SCI est soumise à l'impôt sur le revenu et non à l'impôt sur les sociétés. Comment ajouter les revenus d'une SCI française ?Peu de lectures

• Comment ajouter les revenus d'une SCI française ?

  Si la SCI est imposée suivant l'impôt sur les sociétés, alors vous n'avez rien à reporter. Si la SCI est imposée suivant l'impôt sur le revenu, alors merci de reporter le résultat (votre part) dans la catégorie Revenu de location Revenu de location en copropriété. Vous n'aurez en principe pas besoin de remplir les formulaires 200 et 210. Vous devrez simplement joindre une copie de votre déclaration fiscale française ou bien le bilan de la SCI.Peu de lectures

• Comment indiquer un revenu provenant de la gestion locative sociale ?

  Année fiscale 2024 : Vous profitez d'une exonération fiscale de 90% sur ces revenus locatifs nets. Pour plus d’informations, veuillez consulter ce lien. Année fiscale 2023 : Vous profitez d'une exonération fiscale de 75% sur ces revenus locatifs nets. Voici comment l'indiquer dans votre déclaration d'impôts sur taxx.lu : Cochez la case "Notre ménage a touché un revenu dPeu de lectures

• Doit-on déclarer les revenus locatifs en provenance de l'étranger ?

  Oui, tous les revenus en provenance du Luxembourg ou de l'étranger doivent être déclarés dans votre déclaration fiscale luxembourgeoise.Peu de lectures

Calcul du revenu net locatif

• Comment est calculé le revenu net de location d'un bien immobilier au Luxembourg ?

  Le revenu de location net est calculé en soustrayant les dépenses déductibles des loyers totaux reçus. Ces dépenses incluent, entre autres : L’amortissement de l’immeuble, Les réparations et entretiens effectués sur la propriété, Les frais financiers (comme les intérêts d’emprunt), Les autres frais liés à la gestion de la location (assurances, taxes foncières, frais de gestion immobilière, etc.). Le détail des revenus et dépenses se trouve sur le formulaire 190/210.Peu de lectures

• Comment calculer la partie en location si je loue une partie de mon habitation principale ?

  Lorsque vous louez uniquement une partie de votre habitation principale (par exemple une chambre ou un étage), il faut déterminer quelle proportion de votre logement est effectivement louée. Cette information est nécessaire pour calculer correctement les revenus locatifs imposables, ainsi que pour répartir certaines charges déductibles. Part en location (%) = (Surface louée en m² / Surface totale de l’habitation en m²) × 100 Exemple : Surface totale de votre logement : 120 m² Surface lPeu de lectures