Formulaire 190

• Comment indiquer un revenu de location (F190) ?

  Dans le formulaire "Situation fiscale" cochez la case "J’ai touché un revenu de location" Dans le formulaire "Revenus de location", remplissez le formulaire 190.Quelques lectures

• Où dois-je indiquer les revenus de location de l’étranger ?

  Pour être assimilé à un résident fiscal luxembourgeois, vous devez reporter vos revenus mondiaux et donc également vos revenus locatifs étranger. Vous devrez les reporter dans la catégorie “Revenus de location”. Il conviendra de renseigner la source de revenu comme “Etranger”.Peu de lectures

• Comment indiquer un revenu provenant de la gestion locative sociale ?

  Année fiscale 2024 : Vous profitez d'une exonération fiscale de 90% sur ces revenus locatifs nets. Pour plus d’informations, veuillez consulter ce lien. Année fiscale 2023 : Vous profitez d'une exonération fiscale de 75% sur ces revenus locatifs nets. Voici comment l'indiquer dans votre déclaration d'impôts sur taxx.lu : Cochez la case "Notre ménage a touché un revenu dPeu de lectures

Amortissement

• Quel est le taux d'amortissement d'un logement mis en location ?

  (*Pour l'amortissement spécial veuillez noter que celui-ci est plafonné à 10'000€ pour une personne célibataire et doublé en cas d'imposition commune)Peu de lectures

• Quel est le taux d'amortissement d'un local commercial ?

  Au Luxembourg, le taux d'amortissement des immeubles non destinés au logement (p.ex local commercial) varie en fonction de l'âge de l'immeuble au 1er janvier de l'année d'imposition. Les taux applicables sont les suivants :Peu de lectures

Dépenses

• Quels sont les types de dépenses déductibles pour mon bien locatif ?

  Dépenses de fonctionnement (non couvertes par le locataire) : Il s'agit des dépenses quotidiennes telles que les frais de gestion du bien, les charges, l'assurance et les frais d'entretien. Frais de rénovation : Toutes les dépenses liées à la rénovation du bien locatif peuvent être déduites. Il peut s'agir de réparations, de mises à niveau ou d'améliorations visant à accroître la valeur ou la fonctionnalité du bien. Amortissement de la valeur du bien : Vous pouvez également déduire l'amPeu de lectures

• Puis-je déduire les intérêts débiteurs d'un prêt immobilier pour un bien locatif futur sans revenu locatif ?

  Oui, vous pouvez déduire toutes les dépenses liées à un bien locatif, même si vous n'avez pas perçu de loyer au cours de l'année de déclaration fiscale. Pour bénéficier des déductions, le bien en question doit être désigné comme un bien locatif futur (le bien devra être loué dans un délai maximum de 2ans) ou actuel.Peu de lectures

• Comment déclarer les dépenses liées aux revenus locatifs ?

  Lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôts, déclarez ces dépenses dans la section "Revenus locatifs" de votre compte taxx.lu. Veillez fournir une documentation précise et à classer correctement les dépenses afin de faciliter le processus de déduction.Peu de lectures

• Quelles sont les pièces justificatives à fournir pour déclarer vos revenus et charges locatives (formulaire 190) ?

  Pour que vos revenus locatifs et votre déclaration d'impôt soient correctement remplis, vous devez de préférence fournir les documents suivants : Acte notarié : Preuve de l'achat et de la propriété du bien immobilier. Contrat de location : Une copie du « contrat de bail » signé avec le locataire pour déterminer la durée de la location et le loyer convenu. Factures de réparation et d'entretien : Preuve des dépenses encourues pour l'entretien du bien. Certificats bancairesPeu de lectures

• Quel est la différence entre le formulaire 190 et 200/210 ?

  Le formulaire 190 (Revenu de location) sert à déclarer les revenus générés par la location d’un logement que ce soit une maison ou un appartement. Le formulaire 190 est à remplir quand vous êtes le seul propriétaire de l’habitation donnée en location. Vous pouvez également déduire de votre déclaration plusieurs dépenses. Par exemple : Assurance incendie et assurance responsabilité civile Électricité, chauffage, eau Frais de gérance Impôt foncier, taxe de canalisation, taxe d'enlèPeu de lectures

• Comment ajouter les revenus d'une SCI française ?

  Si la SCI est imposée suivant l'impôt sur les sociétés, alors vous n'avez rien à reporter. Si la SCI est imposée suivant l'impôt sur le revenu, alors merci de reporter le résultat (votre part) dans la catégorie Revenu de location Revenu de location en copropriété. Vous n'aurez en principe pas besoin de remplir les formulaires 200 et 210. Vous devrez simplement joindre une copie de votre déclaration fiscale française ou bien le bilan de la SCI.Peu de lectures

• Comment les revenus provenant d’Airbnb sont-ils imposés ?

  Afin de savoir comment les revenus provenant d’Airbnb sont imposés, il faut tout d’abord regarder pendant combien de temps, une chambre ou autre type de logement, est mis en location pendant une année. Si le bien est mis en location occasionnellement pendant l’année alors, le revenu perçu est considéré comme un revenu de location. Cependant, si vous louez votre bien pour une durée supérieure à 90 jours, alors le revenu est considéré comme un bénéfice commercial. Dans ce cas, vous devrez égalPeu de lectures

• Les revenus d'une SCI doivent-ils être indiqués ?

  Vous devez déclarer vos revenus provenant d'une SCI dans votre déclaration fiscale luxembourgeoise. Pour les SCI françaises, les revenus ne sont à déclarer que si la SCI est soumise à l'impôt sur le revenu et non à l'impôt sur les sociétés. Comment ajouter les revenus d'une SCI française ?Peu de lectures

• Doit-on déclarer les revenus locatifs en provenance de l'étranger ?

  Oui, tous les revenus en provenance du Luxembourg ou de l'étranger doivent être déclarés dans votre déclaration fiscale luxembourgeoise.Peu de lectures