Enfant(s) faisant partie du ménage fiscal

• Quels sont les frais déductibles pour mon enfant qui fait partie de mon ménage fiscal ?

  Si un enfant fait partie de votre ménage fiscal, vous bénéficiez de plafonds de déduction plus élevés pour certaines dépenses, telles que par exemple les primes d’assurance, les intérêts déductibles liés à votre résidence principale et l’épargne-logement. Vous pouvez également déduire les frais de la crèche ou de la maison relais dans le formulaire "Abattements". Attention ! Vous ne pouvez cependant PAS déduire les frais suivants : les frais de livres scolaires le loyer en relation avePeu de lectures

• Les frais de scolarité de mes enfants faisant partie de mon ménage sont-ils déductibles ?

  Malheureusement, les frais de scolarité des enfants faisant partie de votre ménage fiscal ne sont pas déductibles.Peu de lectures

• Qui peut rattacher les enfants à son foyer fiscal?

  Le parent bénéficiaire des allocations familiales au Luxembourg (versées pas la Caisse pour l'Avenir des Enfants) peut rattacher l'enfant à son foyer fiscal. D'autre part, le parent non-bénéficiaire des allocations familiales du Luxembourg ne peut pas rattacher l'enfant à son foyer fiscal, mais peut déduire la pension alimentaire versée en cas de divorce (jusqu'à 4422 euros par an et par enfant). Vous voulez avoir plus de détails à ce sujet? Cliquez ICI (https://taxx.lu/blog/enfants-les-rPeu de lectures

• Est-ce que mon enfant qui habite et fait des études à l'étranger est rattaché à mon foyer fiscal ?

  Dès lors que votre enfant est étudiant et ne peut pas subvenir seul à ses besoin, il est rattaché à votre foyer fiscal. Pour rappel, les frais de scolarité et l'éventuel loyer payé à l'étranger pour les études de votre enfant ne sont pas déductibles.Peu de lectures

• En étant ni marié, ni pacsé, qui doit rattacher les enfants dans sa déclaration d'impôt ?

  Lorsqu'un couple vivant en ménage sans être marié / pacsé ont un ou plusieurs enfants propres, alors l'enfant commun est réputé faire partie du ménage du contribuable qui a perçu le versement des allocations familiales au 1er janvier de l'année fiscale. Si l'enfant est bénéficiaire d'une aide financière de l'Etat pour études supérieures (bourse du CEDIES) ou d'une aide aux volontaires, ou bien si aucune allocation ou aide n'a été attribuée, les enfants communs sont réputés faire partie du ménagPeu de lectures

• Les frais de cantine pour les enfants faisant partie de mon ménage fiscal sont-ils déductibles ?

  Malheureusement, les frais de cantine ne sont pas déductibles pour les enfants appartenant à votre foyer fiscal.Peu de lectures

• Les frais de formation ou d'université de mes enfants sont-ils déductibles ?

  Malheureusement, les frais de formation ou d'université des enfants faisant partie de votre ménage fiscal ne sont pas déductibles.Peu de lectures

• Comment indiquer mon enfant dans ma déclaration d'impôt ?

  Dans le formulaire "Situation fiscale" vous devez cocher la case adéquate. Puis vous pourrez voir le formulaire "Enfants" et y indiquer les informations nécessaires.Peu de lectures

Enfant(s) ne faisant PAS partie du ménage fiscal

• Où doit-on déduire la pension/rente alimentaire versée à son conjoint divorcé pour ses enfants ?

  Dans le formulaire "Enfants" décochez la case "L'enfant a fait partie de mon ménage en 2022", puis indiquez le montant annuel des frais d'entretien que vous avez supporté. Que puis-je déduire pour un enfant qui ne fait pas partie de mon ménage fiscal ?Quelques lectures

• Quand peut-on demander un abattement pour enfant(s) ne faisant pas partie du ménage ?

  L'abattement pour enfant(s) ne faisant pas partie du ménage peut être demandé lorsque vous n'avez plus la garde de votre enfant suite à un divorce/séparation. Cela inclut le fait que l'enfant ne doit pas faire partie du ménage fiscal, le contribuable doit principalement supporter les frais d'éducation et d'entretien de l'enfant. De plus, pour les enfants de plus de 21 ans, ils doivent suivre des études de formation professionnelle à temps plein pendant l'année d'imposition.Peu de lectures

• Quelles sont les déductions, si l’enfant ne fait plus partie du ménage durant l’année ?

  La personne qui touche les allocations familiales du Luxembourg au 01.01.N peut rattacher l’enfant à sa déclaration pour l’année N. L’autre parent pourra déduire la pension alimentaire versée au cours de l’année. Qui peut rattacher les enfants à son foyer fiscal? Pour rappel, si vous avez effectué des déclarations communes les années précédentes, vous devez effectuer une déclaration commune pour l’année du divorce/séparaPeu de lectures

• Que puis-je déduire pour un enfant qui ne fait pas partie de mon ménage fiscal ?

  Enfants de moins de 21 ans : Votre enfant de moins de 21 ans ne vivant pas dans votre foyer fiscal ouvre droit à un abattement, à condition d’être principalement pris en charge et éduqué à vos frais. Cette condition est remplie si vous assumez plus de 50 % des frais d’entretien et d’éducation de l’enfant. Les frais d’entrPeu de lectures

• Où dois-je indiquer les dépenses pour un enfant qui ne fait pas partie de mon ménage ?

  Dans le formulaire « Enfants », décochez la case « L'enfant a fait partie de mon ménage en 2023» et indiquez ensuite le montant annuel des frais que vous avez payés. Que puis-je déduire pour un enfant qui ne fait pas partie de mon ménage fiscal ? (/fr/article/que-puis-je-deduire-pour-un-enfant-qui-ne-fait-pas-parPeu de lectures

• Quelle annexe ajouter pour justifier le montant de la pension alimentaire ?

  En principe, il n'est pas utile d'ajouter une annexe. Cependant, nous vous conseillons tout de même d'ajouter une copie du jugement de divorce.Peu de lectures

Crédit d'impôt monoparental (CIM)

• Où doit-on déduire la pension/rente alimentaire perçue de son/sa conjoint(e) divorcé(e) ?

  Dans le formulaire "Enfants" cochez "Oui" à la question "Êtes-vous monoparental?" puis indiquez le montant mensuel des allocations perçues.Quelques lectures

• Comment demander le crédit d'impôt monoparental (CIM) ?

  Dans le formulaire "Enfants" cochez la case "Je suis monoparental".Peu de lectures

• Qui peut bénéficier du crédit d'impôt monoparental (CIM) et sous quelles conditions ?

  Les contribuables non mariés qui ont dans leur ménage un (ou plusieurs) enfant(s) pour le(s)quel(s) ils bénéficient d'une modération d'impôt pour enfant, et qui de ce fait sont rangés en classe d'impôt 1a, peuvent se voir accorder un crédit d'impôt monoparental (CIM). Attention! Le CIM n'est pas accordé lorsque les deux parents de l'enfant partagent, avec leur enfant, une habitation commune.Peu de lectures

• J'ai la garde de mon enfant depuis le divorce. Dois-je cocher la case "Êtes-vous monoparental?" ?

  Oui, vous devez cocher cette case.Peu de lectures

Autres frais et modérations

• Qu'est-ce que la modération d'impôt pour enfant ?

  Les contribuables ayant dans leur ménage un ou plusieurs enfants peuvent obtenir, sous certaines conditions, une modération d'impôt pour enfant. Le contribuable a droit à une modération d'impôt en raison des enfants ayant fait partie, au cours de l'année d'imposition, de son ménage et qui ont été au début de l'année d'imposition : âgés de moins de 21 ans. âgés d'au moins 21 ans à condition que les enfants aient poursuivi de façon continue des études de formation professionnelle à pleinPeu de lectures

• Quand est-ce que je peux demander une bonification d'impôt pour enfant ?

  Lorsque le droit à une modération d'impôt pour enfant a expiré à la fin d'une des deux années précédent l'année d'imposition, le contribuable peut demander l'octroi d'une bonification d'impôt pour enfant. Le montant de la bonification d'impôt pour enfant s'élève à 922,50€. La bonification ne peut pas donner lieu à un remboursement. Elle est imputée dans la limite de l'impôt dû. Lorsque le revenu imposable ajusté dépasse 67.400€ sans dépasser 76.000€, la bonification correspond à un dixième dePeu de lectures

• Puis-je intégrer l'épargne-logement de mon enfant à ma déclaration?

  Oui, vous pouvez tout à fait l'indiquer dans votre déclaration d'impôt.Peu de lectures

• Comment obtenir une modération d'impôt pour enfant ?

  Il existe plusieurs forme de modérations d'impôt pour enfant au Luxembourg : Les allocations familiales du Luxembourg : ces allocations sont versées par la Zukunftskeess de la CAE (Caisse pour l'Avenir des Enfant) La bourse du CEDIES (Centre de Documentation et d'Information sur l'Enseignement Supérieur) Aide financière versée par le SNJ (Service National de la Jeunesse) La demande de modération d'impôt pour enfant est automatiquement faite si vous remplissez les conditions daPeu de lectures