Plafonds déductibles et minimum forfaitaire

• Quel est le plafond déductible pour les assurances et les intérêts débiteurs?

  Les primes d’assurances et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel sont déductibles à hauteur de maximum 672 euros au total par an. Ce plafond ordinaire est majoré de son propre montant pour le conjoint / partenaire (sous condition d’être imposé collectivement) et pour chaque enfant qui fait partie du ménage. Exemple: Un couple marié/pacsé avec deux enfants : 672 x 4 = 2.688 € Un couple avec deux enfants peut déduire jusqu'à 2.688€Populaire

• Quel est le minimum forfaitaire déductible concernant les dépenses spéciales?

  Si le contribuable est assujeti durant l'année d'imposition, le forfait déductible s'élève à 480€. Pour les époux/partenaires ce montant est de 960€, s'ils sont imposables collectivement et perçoivent chacun des revenus provenant d'une occupation salariée. Notre système le prendra automatiquement en compte si nécessaire.Peu de lectures

• Comment est calculé le plafond déductible d'une assurance solde restant dû (prime unique) ?

  Le plafond pour l'assurance solde restant dû (prime unique) est majoré comme suit : 6 000€ + 1 200€ par enfant du ménage 8% supplémentaires pour chaque année après 30 ans d'âge du souscripteur. Voici un exemple : Une famille de 4 personnes : La mère, âgée 38 ans, Le père, âgé de 40 ans Deux enfants Ils peuvent déduire jusqu'à 24 960 € au total. Explications : Majoration pour le père de 40 ans : 6 000€ + 2 x 1 200 € = 8 400 € 8 % x 10 x 8 400 € = 6 720 € MajorationPeu de lectures

Assurances

• Quelles sont les assurances déductibles des impôts ?

  Voici différentes assurances/mutuelles déductibles (les assurances étrangères le sont également ! ) : Assurance accident Assurance vie Assurance habitation (uniquement la partie responsabilité civile) Assurance auto (uniquement la partie responsabilité civile et conducteur protégé!) Assurance santé complémentaire (DKV, CMCM...) Assurance invalidité / vieillesse / incapacité de travail Assurance solde restant dû (Prime unique et prime annuelle)Populaire

• Qu'est-ce qu'une assurance solde restant dû ?

  L'assurance solde restant dû sert à garantir le remboursement d'un prêt immobilier d'un bien à l'usage personnel. Ainsi, afin de pourvoir en cas de décès ou d'invalidité ne pas laisser de dettes aux proches survivants, vous pouvez souscrire une assurance solde restant dû et également la déduire sur la déclaration d'impôt au Luxembourg. Il faut cependant faire la distinction entre deux cas : Assurance solde restant dû (prime annuelle) : Lors du paiement annuel, le montant déducQuelques lectures

• Peut-on déduire la cotisation "ACL" (Automobile Club)?

  Non, vous ne pouvez pas déduire la cotisation ACL.Quelques lectures

• Peut-on déduire la cotisation "Luxembourg Air Rescue" ?

  Non, vous ne pouvez pas déduire la cotisation "Luxembourg Air Rescue".Quelques lectures

• Où indiquer la cotisation à la CMCM ?

  Vous devez indiquer la cotisation CMCM dans la catégorie "Dépenses spéciales" sous "Primes d’assurances". L'idéal est d'ajouter un document similaire à celui-ci : CMCMPeu de lectures

• Quel montant indiquer pour mon assurance Foyer ?

  Sur certains certificats fiscaux émis par Foyer, vous trouverez deux sections distinctes concernant les primes versées. "Primes déductibles au titre des dépenses spéciales" : Seul le montant total figurant dans cette section peut être indiqué dans votre déclaration d'impôts en tant que dépenses spéciales. "Primes éventuellement déductibles comme dépenses d’exploitation ou frais d’obtention" : Les montants indiqués dans cette partie ne sont généralement déductibles que si vous ePeu de lectures

• Est-ce que je peux déduire mon leasing automobile?

  En règle générale, si vous êtes salarié(e), le leasing automobile n'est pas fiscalement déductible. Toutefois, une exception est possible : Si vous arrivez à obtenir un certificat de votre assurance leasing, détaillant les primes payées pour l'année fiscale, donc la part de la responsabilité civile et le conducteur protégé, celles-ci pourraient éventuellement être prises en compte comme déduction fiscale.Peu de lectures

• Où indiquer les assurances ?

  Les assurances doivent être indiquées dans la section "Dépenses spéciales", sous la catégorie "Primes d'assurances". Cette section permet de déclarer les cotisations versées pour des assurances comme : Assurance accident Assurance vie Assurance habitation (uniquement la partie responsabilité civile) Assurance auto (uniquement la partie responsabilité civile et conducteur protégé!) Assurance santé complémentaire (DKV, CMCM...) Assurance invalidité / vieillesse / incapacité de trPeu de lectures

• Où indiquer une assurance ?

  Dans la catégorie "Dépenses spéciales", cliquez sur "Ajouter des primes d'assurance".Peu de lectures

Intérêts payés (prêts de consommation)

• Est-ce que les intérêts payés sur ma carte de crédit sont déductibles?

  Oui, les intérêts payés sur votre carte de crédit sont déductibles. Vous pouvez les déduire dans le formulaire "Dépenses spéciales", sous "Intérêts sur dettes".Quelques lectures

• Où doit-on indiquer les intérêts payés sur un prêt de consommation?

  Les intérêts payés sur un prêt de consommation/personnel (par exemple pour une voiture) sont à indiquer dans le formulaire "Dépenses spéciales" sous "Intérêts sur dettes".Quelques lectures

• Est-ce que les intérêts d’un prêt étudiant sont déductibles ?

  Oui, les intérêts d’un prêt étudiant sont déductibles au même titre qu’un prêt à la consommation (par exemple: prêt voiture) Où doit-on indiquer les intérêts payés sur un prêt de consommation?Peu de lectures

Epargne prévoyance-vieillesse

• Quel est le plafond déductible pour les contrats de prévoyance-vieillesse?

  Le plafond déductible pour les contrats de prévoyance-vieillesse s'élève à 3.200 € par an et par personne. Le contrat de prévoyance vieillesse est à ajouter dans le formulaire "Dépenses spéciales" sous "Epargne Prévoyance-vieillesse".Peu de lectures

• Qu'est-ce qu'une épargne prévoyance-vieillesse (111bis/111ter) ?

  Veuillez trouver plus d'informations ici : Prévoyance-vieillessePeu de lectures

• Où indiquer l'épargne prévoyance-vieillesse ?

  Dans la catégorie "Dépenses spéciales", cliquez sur "Ajouter un contrat de prévoyance-vieillesse".Peu de lectures

Epargne logement

• Quel est le plafond déductible pour l'épargne-logement?

  Le plafond déductible est fixé en fonction de l’âge du souscripteur : de 18 à 41 ans accomplis : 1.344 euros au-delà de 41 ans accomplis : 672 euros L’augmentation du plafond compte aussi pour l'année civile au cours de laquelle un souscripteur fête ses 41 ans. Cette limite peut être majorée de son propre montant pour : les conjoints ou partenaires imposables collectivement ; chaque enfant pour lequel le contribuable obtient une modération d’impôt pour enfants. VoiQuelques lectures

• Épargne-logement : Quelles sont les conditions à respecter et pénalités en cas de non-respect ?

  Les conditions La durée : La durée minimale est de 10 ans. L'utilisation du capital : Le capital doit être utilisé pour votre logement personnel au Luxembourg ou à l'étranger pour une des 3 options suivantes : Acquisition (immeuble ou terrain) Rénovation ou transformation Remboursement d'un prêt immobilier Quelles pénalités en cas de non-respect des conditions ? Durée minimale : Conditions liées à l'utilisPeu de lectures

• Qu'est-ce qu'un contrat d'épargne-logement ?

  Un contrat d'épargne-logement a comme but de constituer un capital pour vous aider à financer l'acquisition, la rénovation ou le remboursement de votre logement. Les versements sur une épargne-logement sont déductibles sur votre déclaration d'impôt, ce qui vous permet de réduire votre charge fiscale de manière considérable.Peu de lectures

• Où indiquer l'épargne logement ?

  Dans la catégorie "Dépenses spéciales", cliquez sur "Ajouter un contrat d'épargne-logement".Peu de lectures

• Puis-je déduire un plan épargne logement étranger/français ?

  Seuls les contrats de plan épargne logement luxembourgeois peuvent être déduits de votre déclaration luxembourgeoise. Les contrats français ne peuvent pas être déduits.Peu de lectures

• Comment dois-je utiliser les fonds de mon contrat épargne logement à son échéance ?

  Les fonds de votre contrat épargne logement doivent être utilisés pour l’une des finalités suivantes afin de bénéficier des déductions fiscales : La construction, l’acquisition, l’entretien, la réparation ou la transformation d’un appartement ou d’une maison que vous utilisez personnellement comme résidence principale ; L’acquisition d’un terrain en vue de construire un appartement ou une maison destinée à votre habitation personnelle ; Le financement d’une installation solaire photoPeu de lectures

Dons

• Où indiquer les dons / donations à une association?

  Les dons sont à indiquer dans le formulaire “Dépenses spéciales” sous “Dons et libéralités”. Pour être déductible en tant que dépenses spéciales, le total annuel des dons doit être égal ou supérieur à 120 €.Quelques lectures

• Quels sont les dons / donations déductibles sur la déclaration d'impôt ?

  Vous pourrez trouver toutes les informations nécessaires sous les liens suivants : https://impotsdirects.public.lu/fr/az/l/liberadons/organismes-agrees.html https://impotsdirects.public.lu/fr/az/l/liberadons/ongd.html https://impotsdirects.public.lu/fr/az/l/liberadons/sis.html https://impotsdirects.public.lu/fr/az/l/liberadons/ue-aele.htmlPeu de lectures