Généralités

• Comment déclarer les revenus résultant de la vente d'actions, de titres et de cryptomonnaie ?

  Le présent article concerne la vente d'actions, de titres de participation et de cryptomonnaie (ex: Bitcoins) au Luxembourg et à l'étranger. ) La plus-value correspond à la différence entre le prix d'achat et le prix de vente des actions ou titres. Les plus-values réalisées pendant l'année civile dont le montant est inférieur à 500 euros ne sont pas imposables et ne sont pas à indiquer sur votre déclaration d'impôt. Les plus-values supérieures à 500€ sont à déclarer sous les conditions suivPopulaire

• Comment indiquer un revenu de capitaux mobiliers (dividendes, actions, obligations, crypto, intérêts, etc.) ?

  Dans le formulaire "Situation fiscale" dans la catégorie "Autres revenus" cochez "J'ai touché des revenus de capitaux mobiliers (dividendes, vente actions, crypto, etc.)" et sauvegardez. Vous pourrez ensuite voir le formulaire "Capitaux mobiliers". Une fois que vous avez sélectionné le type de revenus de capitaux mobiliers, vous devez indiquer le montant brut en euros, ainsi que le pays de proveQuelques lectures

• Quels revenus de capitaux mobiliers doivent être déclarés au Luxembourg ?

  Les revenus de capitaux mobiliers concernent : Dividendes Intérêts sur épargne et obligations Gains en capital (plus-values sur actions, crypto-monnaies, etc.). Autres revenus liés aux investissements mobiliers.Peu de lectures

• Où télécharger votre rapport financier annuel pour les investissements en valeurs mobilières ?

  Le rapport financier annuel pour vos investissements en valeurs mobilières se trouve auprès de votre banque ou directement via la plateforme (broker) que vous utilisez pour vos investissements. Cela dépend donc de l’endroit où vous avez effectué vos achats de titres. N’hésitez pas à contacter votre banque ou à consulter votre espace client sur la plateforme de courtage pour obtenir ce document.Peu de lectures

• Comment les pertes et les gains en capital peuvent être compensés ?

  Les gains en capital (plus-value) peuvent être compensés par des pertes en capital (moins-values) de même nature, cette compensation se fait uniquement sur des opérations ayant eu lieu durant la même année fiscale. Mais dans tous les cas le revenus net final provenant de la vente de capital ne peut pas être négatif. Compensation non permise : Les pertes non imposables (par exemple, pertes sur titres détenus plus de 6 mois et <10% de participation) ne sont pas prises en comptePeu de lectures

• Doit-on déclarer les revenus de capitaux mobiliers inférieurs à 1.500 euros ?

  Oui, tous les revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts, etc.) doivent être déclarés dans la déclaration fiscale, même s’ils sont inférieurs à 1.500 €. En dessous de ce seuil, ils ne sont pas imposables, mais l'obligation déclarative reste valable. Ce seuil est doublé pour les contribuables mariés ou pacsés imposés collectivement, soit 3.000 € par an.Peu de lectures

Dividendes

• Comment les dividendes perçus sont-ils imposés ?

  Les dividendes sont exonérés à hauteur de 50 % s’ils sont distribués par une société de capitaux (de type SA, SARL, etc.) pleinement imposable située : au Luxembourg ou ; dans un pays membre de l’Union européenne ou ; dans un pays ayant conclu avec le Luxembourg une convention tendant à éviter les doubles impositions. Vous devez également compléter le modèle 180 (https://impotsdirects.public.lu/dam-assets/fr/formulaires/pPopulaire

Cryptomonnaie

• Comment la cryptomonnaie est-elle imposée?

  Si la plus-value est inférieure à 500€ ou que l'intervalle entre l'achat et la vente est supérieur à 6 mois, vous n'avez pas besoin de déclarer la plus-value. Dans le cas contraire, vous devez déclarer la plus-value. Dans le formulaire "Situation fiscale" cochez "Je détiens des actions, obligations ou d'autres formes de participations dans une société" et sauvegardez. Le formulaire "Capitaux mobiliers" apparaîtra. Sur ce formulaire vous pouvez indiquer votre plus-value dans le champ "BénéfQuelques lectures

• Comment déclarer ses crypto monnaies ?

  Si l’achat et la vente de crypto monnaie constitue votre activité principale, reportez ce revenu dans la catégorie « Bénéfice commercial »    Dans le cas contraire, reportez vos revenus de crypto monnaie dans la catégorie Capitaux mobiliers Bénéfice de spéculation.  Les activités de cession et de minPeu de lectures

Intérêts bancaires et produits d’épargne

• Où reporter les intérêts d'un compte épargne étranger ?

  Dans la partie « Capitaux mobilier », vous devez cliquer sur « + Ajouter intérêts ». Vous devez ensuite sélectionner le bon pays de provenance. Les montants indiqués doivent être renseignés en euros.Peu de lectures

Frais déductibles

• Les abattements concernant les capitaux mobiliers sont-ils automatiquement appliqués ?

  Oui, les abattements sont automatiquement appliqués et apparaîtrons sur le formulaire 100. On y retrouve : Les frais d'obtention forfaitaires : 25 euros pour un célibataire, 50 euros pour un couple La tranche exemptée : 1500 euros pour un célibataire, 3000 euros pour un couplePeu de lectures

• Quel est le montant du forfait pour les frais d’obtention pour les revenus de capitaux mobiliers ?

  Les contribuables profitent automatiquement d'un minimum forfaitaire pour les frais d’obtention en lien avec les capitaux mobiliers. Voici le minimum forfaitaire des frais d'obtention : 25 € pour une personne seule. 50 € pour un couple marié ou des partenaires imposables collectivement. Ce forfait est automatiquement déduit sur taxx.lu, si aucun frais n’a été engagé ou si les frais réels sont inférieurs à ce montant.Peu de lectures

• Quels sont les frais d’obtention déductibles des revenus de capitaux mobiliers ?

  Les frais d’obtention sont les dépenses directement liées à l’acquisition, la gestion, la conservation ou la perception des revenus de capitaux mobiliers. Ils viennent réduire le montant net imposable à déclarer. Exemples de frais déductibles : Intérêt d'emprunt : Prêt contracté pour l’achat d’actions, obligations ou autres titres, cela doit être justifiés par une attestation bancaire Frais de garde de titres : Commissions de dépôt ou droits de garde facturés par une banque ou un courtier.Peu de lectures