Que signifie le message d’alerte concernant l’assimilation et que dois-je faire ?

Le message d’alerte concernant l’assimilation apparaît sur votre compte lorsque le système détecte que vous ne remplissez pas automatiquement les critères pour être considéré comme résident fiscal luxembourgeois. Cette information est importante, car le statut d’assimilation a un impact direct sur votre imposition : il détermine votre droit à certaines déductions fiscales.

Conditions pour être assimilé à un résident fiscal au Luxembourg

Pour être assimilé à un résident fiscal, il faut remplir au moins l’une des trois conditions suivantes :

• Au moins 90 % des revenus de votre ménage sont générés au Luxembourg.

Le calcul de ce pourcentage inclut une règle particulière : les 50 premiers jours travaillés à l’étranger dans l’année civile (par exemple en télétravail) sont considérés comme des jours travaillés au Luxembourg. Cela signifie que ces jours de travail hors du territoire luxembourgeois sont « assimilés » à des revenus luxembourgeois pour faciliter l’obtention du statut résident.

• Le ménage perçoit moins de 13 000 euros nets de revenus à l’étranger (hors Luxembourg).

Cette condition permet d’assimiler les contribuables dont la majorité des revenus provient du Luxembourg, même s’ils ont une source de revenus limitée à l’étranger.

• Pour les résidents belges uniquement : plus de 50 % des revenus professionnels sont réalisés au Luxembourg.

Cette règle spécifique s’applique uniquement aux frontaliers belges, tenant compte de la proximité géographique et des conventions fiscales bilatérales entre la Belgique et le Luxembourg.

Dans le cadre d’un couple marié ou pacsé, il suffit que l’un des deux partenaires remplisse au moins une de ces conditions pour que le ménage puisse bénéficier de l’assimilation.

En cas de non-assimilation

Si aucune des conditions n’est remplie, vous ne pourrez pas être assimilé à un résident fiscal luxembourgeois. Dans ce cas, vous serez imposé en classe 1 (non-résident).

Cela signifie que vous ne pourrez pas bénéficier des déductions fiscales et avantages réservés aux résidents, et votre imposition sera calculée uniquement sur vos revenus de source luxembourgeoise.

Que faire si le message d’alerte apparaît alors que vous remplissez les conditions d’assimilation ?

Si vous pensez remplir les critères mais que le message d’alerte reste présent sur votre compte, vous pouvez contacter notre support client :

• Par email : help@taxx.lu
• Ou via le chat en ligne.

Nos équipes pourront vérifier votre situation et vous guider pour corriger ou compléter les informations nécessaires.

Mis à jour le : 31/10/2025