Que puis-je déduire sur la déclaration d'impôt luxembourgeoise ?

En voici quelques exemples :

Sous « Frais d’obtention » :

(Minimum forfaitaire 540 €)

• Cotisations versées aux chambres professionnelles et aux syndicats
• Livres et les journaux professionnels servant quasi exclusivement à l'exercice de l'activité professionnelle
• Vêtements professionnels
• Instruments de travail utilisés quasi exclusivement à des fins professionnelles
• Dépenses de formations continues nécessaires à l'exécution de votre profession.

Sous « Dépenses spéciales » :

(Maximum forfaitaire 672 € par personne faisant partie du ménage)

• Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts de consommation
• Les cotisations et primes d’assurances

Quelques exemples:

• Assurance voiture (seulement partie responsabilité civile et conducteur protégé)
• Assurance habitation (seulement partie responsabilité civile)
• Assurance de santé complémentaire
• Assurance-vie

• Épargne-logement

(contribuable dee 18 à 41 ans accomplis max. 1.344€ par personne faisant partie du ménage)

(contribuable au-delà de 41 ans accomplis : 672€ par personne faisant partie du ménage)

• Prévoyance-vieillesse (max. 3.200€ par contribuable)
• Dons (au minimum un total de 120€)

Sous « Résidence principale » / « Future résidence principale » :

• Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts immobilier pour votre résidence principale

Plafond dépendant de l'année de disponibilité et de la composition du ménage :

• Date de disponibilité après le 31/12/2022 : déduction totale.
• Date de disponibilité entre le 31/12/2018 et le 01/01/2023 : 4.000€
• Date de disponibilité entre le 31/12/2013 et le 01/01/2019 : 3.000€
• Date de disponibilité avant le 01/01/2014 : 2.000€

L'année d'acquisition de la résidence principale seulement :

• Les frais de notaire pour l'ouverture de crédit
• La commission bancaire

Sous « Abattements » :

(Maximum de 5400€ ou bien frais réels - charge normale)

• Frais de domesticité, d’aides et de soins et/ou garde d’enfants

Quelques exemples:

• Crèche
• Maison relais
• Société ou personnel de ménage

Sous « Divers » :

• Charges extraordinaires

(Ces charges sont déductibles sous condition d'atteindre un certain seuil minimum. Voir ici : https://help.taxx.lu/fr/article/pourquoi-mes-charges-extraordinaires-ne-sont-elles-pas-indiquees-dans-ma-declaration-dimpot-1cecj1d/)

• Frais médicaux non remboursés par la CNS ou une complémentaire santé (également les frais de pharmacie)
• Frais de divorce
• Frais de procès civil
• Frais funéraires
• Entretien de personnes ne pouvant pas réclamer des aliments
• Régimes diététiques (sur ordonnance)

• Rentes et charges permanentes (en cas de divorce)
• Frais pour des enfants ne faisant pas partie du ménage (max. 4422€)

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Mis à jour le : 25/06/2025