Que puis-je déduire sur la déclaration d'impôt luxembourgeoise ?
La déclaration d'impôt luxembourgeoise permet de déduire un certain nombre de frais.
(Minimum forfaitaire 540 €)
Cotisations versées aux chambres professionnelles et aux syndicats
Livres et les journaux professionnels servant quasi exclusivement à l'exercice de l'activité professionnelle
Vêtements professionnels
Instruments de travail utilisés quasi exclusivement à des fins professionnelles
Dépenses de formations continues nécessaires à l'exécution de votre profession.
Sous « Dépenses spéciales » :
(Maximum forfaitaire 672 € par personne faisant partie du ménage)
Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts de consommation
Les cotisations et primes d’assurances
Quelques exemples:
Assurance voiture (seulement partie responsabilité civile et conducteur protégé)
Assurance habitation (seulement partie responsabilité civile)
Assurance de santé complémentaire
Assurance-vie
Épargne-logement
(contribuable dee 18 à 41 ans accomplis max. 1.344€ par personne faisant partie du ménage)
(contribuable au-delà de 41 ans accomplis : 672€ par personne faisant partie du ménage)
Prévoyance-vieillesse (max. 3.200€ par contribuable)
Dons (au minimum un total de 120€)
Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts immobilier pour votre résidence principale
Plafond dépendant de l'année de disponibilité et de la composition du ménage :
Date de disponibilité après le 31/12/2022 : déduction totale.
Date de disponibilité entre le 31/12/2018 et le 01/01/2023 : 4.000€
Date de disponibilité entre le 31/12/2013 et le 01/01/2019 : 3.000€
Date de disponibilité avant le 01/01/2014 : 2.000€
L'année d'acquisition de la résidence principale seulement :
Les frais de notaire pour l'ouverture de crédit
La commission bancaire
(Maximum de 5400€ ou bien frais réels - charge normale)
Frais de domesticité, d’aides et de soins et/ou garde d’enfants
Quelques exemples:
Crèche
Maison relais
Société ou personnel de ménage
Sous « Divers » :
Charges extraordinaires
(Ces charges sont déductibles sous condition d'atteindre un certain seuil minimum. Voir ici : https://help.taxx.lu/fr/article/pourquoi-mes-charges-extraordinaires-ne-sont-elles-pas-indiquees-dans-ma-declaration-dimpot-1cecj1d/)
Frais médicaux non remboursés par la CNS ou une complémentaire santé (également les frais de pharmacie)
Frais de divorce
Frais de procès civil
Frais funéraires
Entretien de personnes ne pouvant pas réclamer des aliments
Régimes diététiques (sur ordonnance)
Rentes et charges permanentes (en cas de divorce)
Frais pour des enfants ne faisant pas partie du ménage (max. 4422€)
Vous ne savez pas où et comment déclarer ces nombreuses déductions ? Utilisez taxx.lu pour vous aider à remplir votre déclaration d'impôts facilement !
En voici quelques exemples :
Sous « Frais d’obtention » :
(Minimum forfaitaire 540 €)
Cotisations versées aux chambres professionnelles et aux syndicats
Livres et les journaux professionnels servant quasi exclusivement à l'exercice de l'activité professionnelle
Vêtements professionnels
Instruments de travail utilisés quasi exclusivement à des fins professionnelles
Dépenses de formations continues nécessaires à l'exécution de votre profession.
Sous « Dépenses spéciales » :
(Maximum forfaitaire 672 € par personne faisant partie du ménage)
Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts de consommation
Les cotisations et primes d’assurances
Quelques exemples:
Assurance voiture (seulement partie responsabilité civile et conducteur protégé)
Assurance habitation (seulement partie responsabilité civile)
Assurance de santé complémentaire
Assurance-vie
Épargne-logement
(contribuable dee 18 à 41 ans accomplis max. 1.344€ par personne faisant partie du ménage)
(contribuable au-delà de 41 ans accomplis : 672€ par personne faisant partie du ménage)
Prévoyance-vieillesse (max. 3.200€ par contribuable)
Dons (au minimum un total de 120€)
Sous « Résidence principale » / « Future résidence principale » :
Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts immobilier pour votre résidence principale
Plafond dépendant de l'année de disponibilité et de la composition du ménage :
Date de disponibilité après le 31/12/2022 : déduction totale.
Date de disponibilité entre le 31/12/2018 et le 01/01/2023 : 4.000€
Date de disponibilité entre le 31/12/2013 et le 01/01/2019 : 3.000€
Date de disponibilité avant le 01/01/2014 : 2.000€
L'année d'acquisition de la résidence principale seulement :
Les frais de notaire pour l'ouverture de crédit
La commission bancaire
Sous « Abattements » :
(Maximum de 5400€ ou bien frais réels - charge normale)
Frais de domesticité, d’aides et de soins et/ou garde d’enfants
Quelques exemples:
Crèche
Maison relais
Société ou personnel de ménage
Sous « Divers » :
Charges extraordinaires
(Ces charges sont déductibles sous condition d'atteindre un certain seuil minimum. Voir ici : https://help.taxx.lu/fr/article/pourquoi-mes-charges-extraordinaires-ne-sont-elles-pas-indiquees-dans-ma-declaration-dimpot-1cecj1d/)
Frais médicaux non remboursés par la CNS ou une complémentaire santé (également les frais de pharmacie)
Frais de divorce
Frais de procès civil
Frais funéraires
Entretien de personnes ne pouvant pas réclamer des aliments
Régimes diététiques (sur ordonnance)
Rentes et charges permanentes (en cas de divorce)
Frais pour des enfants ne faisant pas partie du ménage (max. 4422€)
Vous ne savez pas où et comment déclarer ces nombreuses déductions ? Utilisez taxx.lu pour vous aider à remplir votre déclaration d'impôts facilement !
Mis à jour le : 23/05/2025
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