Que puis-je déduire sur la déclaration d'impôt luxembourgeoise ?
La déclaration d'impôt luxembourgeoise permet de déduire un certain nombre de frais que votre ménage a supporté.
En voici quelques exemples :
Sous « Frais d’obtention » :
(Minimum forfaitaire 540 €)
Cotisations versées aux chambres professionnelles et aux syndicats
Livres et les journaux professionnels servant quasi exclusivement à l'exercice de l'activité professionnelle
Vêtements professionnels
Instruments de travail utilisés quasi exclusivement à des fins professionnelles
Dépenses de formations continues nécessaires à l'exécution de votre profession.
Sous « Dépenses spéciales » :
(Maximum forfaitaire 672 € par personne faisant partie du ménage)
Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts de consommation
Les cotisations et primes d’assurances
Quelques exemples:
o Assurance voiture (seulement RC et conducteur protégé)
o Assurance habitation (seulement RC)
o Assurance de santé complémentaire
o Assurance-vie
Épargne-logement
(de 18 à 41 ans accomplis max. 1.344€)
(au-delà de 41 ans accomplis : 672€)
Prévoyance-vieillesse (max. 3.200€ par contribuable)
Les libéralités et dons (au minimum un total de 120€)
Sous « Résidence principale » / « Future résidence principale » :
Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts immobilier pour votre résidence principale
Plafond selon l'année d'emménagement et composition du ménage :
o 5 premières années : 3.000€
o Entre 6 et 10 ans : 2.250€
o Après 10 ans : 1.500€
L'année d'acquisition de la résidence principale seulement :
Les frais de notaire pour l'ouverture de crédit
La commission bancaire
Sous « Abattements » :
(Maximum de 5400€ ou bien frais réels - charge normale)
Frais de domesticité, d’aides et de soins et/ou garde d’enfants
Quelques exemples:
o Crèche
o Maison relais
o Société ou personnel de ménage
Sous « Divers » :
Charges extraordinaires
(Ces charges sont déductibles sous condition d'atteindre un certain seuil minimum. Voir ici : https://help.taxx.lu/fr/article/pourquoi-mes-charges-extraordinaires-ne-sont-elles-pas-indiquees-dans-ma-declaration-dimpot-1cecj1d/)
o Frais médicaux non remboursés par la CNS ou une complémentaire santé (également les frais de pharmacie)
o Frais de divorce
o Frais de procès civil
o Frais funéraires
o Entretien de personnes ne pouvant pas réclamer des aliments
o Régimes diététiques (sur ordonnance)
Rentes et charges permanentes (en cas de divorce)
Cotisations payées à titre personnel
Frais pour des enfants ne faisant pas partie du ménage
Vous ne savez pas où et comment déclarer ces nombreuses déductions ? Utilisez taxx.lu pour vous aider à remplir votre déclaration d'impôts facilement !
En voici quelques exemples :
Sous « Frais d’obtention » :
(Minimum forfaitaire 540 €)
Cotisations versées aux chambres professionnelles et aux syndicats
Livres et les journaux professionnels servant quasi exclusivement à l'exercice de l'activité professionnelle
Vêtements professionnels
Instruments de travail utilisés quasi exclusivement à des fins professionnelles
Dépenses de formations continues nécessaires à l'exécution de votre profession.
Sous « Dépenses spéciales » :
(Maximum forfaitaire 672 € par personne faisant partie du ménage)
Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts de consommation
Les cotisations et primes d’assurances
Quelques exemples:
o Assurance voiture (seulement RC et conducteur protégé)
o Assurance habitation (seulement RC)
o Assurance de santé complémentaire
o Assurance-vie
Épargne-logement
(de 18 à 41 ans accomplis max. 1.344€)
(au-delà de 41 ans accomplis : 672€)
Prévoyance-vieillesse (max. 3.200€ par contribuable)
Les libéralités et dons (au minimum un total de 120€)
Sous « Résidence principale » / « Future résidence principale » :
Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts immobilier pour votre résidence principale
Plafond selon l'année d'emménagement et composition du ménage :
o 5 premières années : 3.000€
o Entre 6 et 10 ans : 2.250€
o Après 10 ans : 1.500€
L'année d'acquisition de la résidence principale seulement :
Les frais de notaire pour l'ouverture de crédit
La commission bancaire
Sous « Abattements » :
(Maximum de 5400€ ou bien frais réels - charge normale)
Frais de domesticité, d’aides et de soins et/ou garde d’enfants
Quelques exemples:
o Crèche
o Maison relais
o Société ou personnel de ménage
Sous « Divers » :
Charges extraordinaires
(Ces charges sont déductibles sous condition d'atteindre un certain seuil minimum. Voir ici : https://help.taxx.lu/fr/article/pourquoi-mes-charges-extraordinaires-ne-sont-elles-pas-indiquees-dans-ma-declaration-dimpot-1cecj1d/)
o Frais médicaux non remboursés par la CNS ou une complémentaire santé (également les frais de pharmacie)
o Frais de divorce
o Frais de procès civil
o Frais funéraires
o Entretien de personnes ne pouvant pas réclamer des aliments
o Régimes diététiques (sur ordonnance)
Rentes et charges permanentes (en cas de divorce)
Cotisations payées à titre personnel
Frais pour des enfants ne faisant pas partie du ménage
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Mis à jour le : 24/07/2024
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