Que puis-je déduire sur la déclaration d'impôt luxembourgeoise ?
En voici quelques exemples :
Sous « Frais d’obtention » :
(Minimum forfaitaire 540 €)
- Cotisations versées aux chambres professionnelles et aux syndicats
- Livres et les journaux professionnels servant quasi exclusivement à l'exercice de l'activité professionnelle
- Vêtements professionnels
- Instruments de travail utilisés quasi exclusivement à des fins professionnelles
- Dépenses de formations continues nécessaires à l'exécution de votre profession.
Sous « Dépenses spéciales » :
(Maximum forfaitaire 672 € par personne faisant partie du ménage)
- Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts de consommation
- Les cotisations et primes d’assurances
Quelques exemples:
- Assurance voiture (seulement partie responsabilité civile et conducteur protégé)
- Assurance habitation (seulement partie responsabilité civile)
- Assurance de santé complémentaire
- Assurance-vie
- Épargne-logement
(contribuable dee 18 à 41 ans accomplis max. 1.344€ par personne faisant partie du ménage)
(contribuable au-delà de 41 ans accomplis : 672€ par personne faisant partie du ménage)
- Prévoyance-vieillesse (max. 3.200€ par contribuable)
- Dons (au minimum un total de 120€)
Sous « Résidence principale » / « Future résidence principale » :
- Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts immobilier pour votre résidence principale
Plafond dépendant de l'année de disponibilité et de la composition du ménage :
- Date de disponibilité après le 31/12/2022 : déduction totale.
- Date de disponibilité entre le 31/12/2018 et le 01/01/2023 : 4.000€
- Date de disponibilité entre le 31/12/2013 et le 01/01/2019 : 3.000€
- Date de disponibilité avant le 01/01/2014 : 2.000€
L'année d'acquisition de la résidence principale seulement :
- Les frais de notaire pour l'ouverture de crédit
- La commission bancaire
Sous « Abattements » :
(Maximum de 5400€ ou bien frais réels - charge normale)
- Frais de domesticité, d’aides et de soins et/ou garde d’enfants
Quelques exemples:
- Crèche
- Maison relais
- Société ou personnel de ménage
Sous « Divers » :
- Charges extraordinaires
(Ces charges sont déductibles sous condition d'atteindre un certain seuil minimum. Voir ici : https://help.taxx.lu/fr/article/pourquoi-mes-charges-extraordinaires-ne-sont-elles-pas-indiquees-dans-ma-declaration-dimpot-1cecj1d/)
- Frais médicaux non remboursés par la CNS ou une complémentaire santé (également les frais de pharmacie)
- Frais de divorce
- Frais de procès civil
- Frais funéraires
- Entretien de personnes ne pouvant pas réclamer des aliments
- Régimes diététiques (sur ordonnance)
- Rentes et charges permanentes (en cas de divorce)
- Frais pour des enfants ne faisant pas partie du ménage (max. 4422€)
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Mis à jour le : 25/06/2025
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