Was sind die Nachteile des festen Steuersatzes?
Wenn Sie sich für einen festen Steuersatz entscheiden, müssen Sie jedes Jahr eine Steuererklärung in Luxemburg abgeben. Die Steuer wird nämlich auf der Grundlage der Steuererklärung berechnet. Sobald die Steuererklärung bearbeitet wurde, kann Ihr Steuersatz je nach Situation nach oben oder unten angepasst werden.
Der Steuersatz basiert auf dem Einkommen des Vorjahres. Bei einer Gehaltserhöhung oder -senkung im Laufe des Jahres kann die Steueranpassung bei der Steuererklärung manchmal erheblich sein.
Um dies zu vermeiden, empfehlen wir Ihnen, eine Anpassung Ihres Steuersatzes zu beantragen, sobald Sie Kenntnis von einer Gehaltserhöhung oder einem höheren Bonus haben.
Beispiel 1
Rose und François sind verheiratet und haben ihren Wohnsitz in Frankreich. Sie sind beide berufstätig.
Rose arbeitet in Frankreich und hat ein zu versteuerndes Einkommen von 18.000 Euro pro Jahr.
François arbeitet in Luxemburg und hat ein zu versteuerndes Einkommen von 32.000 Euro pro Jahr.
In der Steuerklasse 1 würde der durchschnittliche Steuersatz von François 9,63 % betragen.
Bei Beantragung der Gleichstellung würde sein Steuersatz 6,42% betragen.
Es ist also für François vorteilhaft, einen festen Steuersatz zu beantragen. Denn die Einkünfte aus Luxemburg sind höher als die Einkünfte aus dem Ausland, sodass dies den Steuersatz von François senkt.
Beispiel 2
Rita und Philipp sind verheiratet und wohnen in Deutschland.
Rita arbeitet als Arbeitnehmerin in Luxemburg. Sie erhält ein zu versteuerndes Einkommen von 40.000 Euro pro Jahr.
Philipp ist selbstständig in Deutschland und erzielt ein zu versteuerndes Einkommen von 60.000 Euro.
In Steuerklasse 1 würde Ritas durchschnittlicher Steuersatz 13,46 % betragen.
Bei Beantragung eines festen Steuersatzes und damit der Anwendung der Steuerklasse 2 würde ihr Steuersatz 18,21% betragen.
Es ist also nicht vorteilhaft für Rita, einen festen Steuersatz zu beantragen. Da die Einkünfte aus Deutschland höher sind als die Einkünfte aus Luxemburg, erhöht dies Ritas Steuersatz. Daher ist es für sie vorteilhafter, in Steuerklasse 1 zu bleiben.
Der Steuersatz basiert auf dem Einkommen des Vorjahres. Bei einer Gehaltserhöhung oder -senkung im Laufe des Jahres kann die Steueranpassung bei der Steuererklärung manchmal erheblich sein.
Um dies zu vermeiden, empfehlen wir Ihnen, eine Anpassung Ihres Steuersatzes zu beantragen, sobald Sie Kenntnis von einer Gehaltserhöhung oder einem höheren Bonus haben.
Beispiel 1
Rose und François sind verheiratet und haben ihren Wohnsitz in Frankreich. Sie sind beide berufstätig.
Rose arbeitet in Frankreich und hat ein zu versteuerndes Einkommen von 18.000 Euro pro Jahr.
François arbeitet in Luxemburg und hat ein zu versteuerndes Einkommen von 32.000 Euro pro Jahr.
In der Steuerklasse 1 würde der durchschnittliche Steuersatz von François 9,63 % betragen.
Bei Beantragung der Gleichstellung würde sein Steuersatz 6,42% betragen.
Es ist also für François vorteilhaft, einen festen Steuersatz zu beantragen. Denn die Einkünfte aus Luxemburg sind höher als die Einkünfte aus dem Ausland, sodass dies den Steuersatz von François senkt.
Beispiel 2
Rita und Philipp sind verheiratet und wohnen in Deutschland.
Rita arbeitet als Arbeitnehmerin in Luxemburg. Sie erhält ein zu versteuerndes Einkommen von 40.000 Euro pro Jahr.
Philipp ist selbstständig in Deutschland und erzielt ein zu versteuerndes Einkommen von 60.000 Euro.
In Steuerklasse 1 würde Ritas durchschnittlicher Steuersatz 13,46 % betragen.
Bei Beantragung eines festen Steuersatzes und damit der Anwendung der Steuerklasse 2 würde ihr Steuersatz 18,21% betragen.
Es ist also nicht vorteilhaft für Rita, einen festen Steuersatz zu beantragen. Da die Einkünfte aus Deutschland höher sind als die Einkünfte aus Luxemburg, erhöht dies Ritas Steuersatz. Daher ist es für sie vorteilhafter, in Steuerklasse 1 zu bleiben.
Aktualisiert am: 12/02/2024
Danke!